Вопросы к госам по налогам.
Вариант 1.
1. Сущность налога – это:
а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организации
б) изъятие государством в пользу общества части стоимости ВВП в виде обязательного платежа
в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости
г) изъятие государством в пользу общества части дохода полученного юридическими и физическими лицами
2. Субъект налогообложения – это:
а) организации и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы
б) индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы
в) организации, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы
г) организации и физические лица, которые являются резидентами РФ и на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы
3. Налоговая база – это:
а) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
б) только стоимостная характеристика объекта налогообложения, выраженная в рублях или иностранной валюте
в) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, учитываемая по правилам бух. учета
г) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, находящегося на территории РФ
4. Только налоговым кодексом РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:
а) федеральные налоги и сборы
б) налоги и сборы субъектов РФ
в) местные налоги и сборы
г) таможенные пошлины
5. К местным налогам относятся:
а) земельный налог
б) налог на добычу полезных ископаемых
в) водный налог
г) налог на доходы физических лиц
6. Требование об уплате налога должно быть исполнено:
а) в течение месяца
б) в течение 45 календарных дней
в) в течение 10 календарных дней
г) срок не установлен
7. Исполнение обязанности по уплате налогов может обеспечиваться следующими способами:
а) пенней, залогом имущества, приостановлением операций по счетам в банке
б )штрафом, лишением лицензии на вид деятельности
в) конфискацией имущества налогоплательщика, приостановлением деятельности организации
г) залогом имущества, штрафом, конфискацией имущества
8. Перечень товаров (работ, услуг), операции с которыми освобождаются от уплаты НДС:
а) является единым на все территории РФ
б) является единым на всей территории РФ, за исключением перечня, предусмотренного для приграничных районов
в) устанавливается по каждому экономическому району РФ по согласованию с федеральной налоговой службой
г) утверждается постановлением правительства РФ на каждый финансовый год
9. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:
а) российские и иностранные организации
б) российские и иностранные организации, их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс
в) российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ
г) российские организации, получающие доходы, как на территории РФ, так и за ее пределами
10. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются:
а) граждане РФ
б) граждане РФ и лица без гражданства
в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица получающие доходы от источников
г) граждане РФ проживающие на территории государства более 100 дней
11. Не подлежат налогообложению физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в иностранной валюте в банках, находящихся на территории РФ, если ставка:
а) не превышает 5% годовых по вкладам в иностранной валюте
б) не превышает 6% годовых по вкладам в иностранной валюте
в) не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте
г) независимо от размера установленной ставки
12. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:
а) получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами
б) оплаченных работодателем коммунальных услуг
в) полученных в натуральном выражении
г) стоимость любых выигрышей и призов получаемых в рамках проведения рекламных кампаний, превышающих 4000 руб.
13. Ответсвенность за достоверность данных представленных для уменьшения облагаемого налогом дохода на сумму расходов на содержание детей и иждевенцев несет:
а) налоговый агент
б) налогоплательщик
в) налоговый агент и налогоплательщик
г) лицо, установленное в судебном порядке
14. Налоговые агенты обязаны перечислить в бюджет суммы налога на доходы физических лиц:
а) не позднее дня фактического получения в банке денежных средств на выплату дохода
б) в день перечисления в бюджет сумм страховых взносов
в) в последний день месяца, в котором начислен доход
г) до 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором начислен доход
15. Налоговым периодом транспортного налога признается:
а) месяц
б) квартал
в) календарный год
г) иной период времени, определяемый в соответствии с законодательством
16. Плательщиками земельного налога признаются:
а) организации и физические лица, являющиеся собственниками земли или арендаторами земельных участков
б) только организации-собственники земли
в) организации и физические лица-обладатели земельных участков на правах собственности, пожизненного наследуемого владения, постоянного пользования
г) собственники земли, землевладельцы и землепользователи, за исключением иностранных юридических лиц
17. Объектом налогообложения налога на имущество физических лиц признаются:
а) недвижимое имущество
б) движимое и недвижимое имущество
в) недвижимое имущество, за исключением жилых домов и квартир
г) движимое и недвижимое имущество находящееся в собственности граждан РФ
18. Гражданин имеет в собственности автомобиль с мощностью двигателя 75 лошадиных сил. Исчислите сумму транспортного налога, которую гражданин должен уплатить в налоговом периоде. Для расчета используйте ставки предусмотренные ФЗ.
а) 600р.
б) 375р.
в) 750р.
г) 900р.
19. ОАО «Строитель» занимается производством строительных материалов. Организация реализовала продукцию собственного производства на сумму 2 570 000р. Определите сумму НДС подлежащую к уплате в бюджет за налоговый период.
а) 257 000р.
б) 462 600р.
в) 308 400р.
г) 514 000р.
20. Организация имеет во владении земельный участок площадью 2 000м2, удельный показатель кодастровой стоимости 4 100р. За м2. Участок используется в производственных целях. Определить сумму налога на землю, которую необходимо уплатить организации за налоговый период.
а) 90 200р.
б) 135 300р.
в) 180 400р.
г) 270 600р.