23. Процентные ставки и методы их начисления.

Процентная ставка — относительная величина процентных платежей на заемные средства за определенный период времени, как правило, за год.

Фиксированная процентная ставка — ставка, установленная на весь период пользования заемными средствами без права ее пересмотра.

Плавающая процентная ставка — ставка по средне-и долгосрочным кредитам, размер которой периодически пересматривается через отдельные промежутки времени.

В банковской практике применяются простые и сложные проценты.

Простые проценты используются, прежде всего, при краткосрочном (до одного года) кредитовании, когда один раз в квартал или чаще в год, определенный договором, производится начисление процентов и выплата их кредитору по формуле: S = Р( 1+ п\), где S — сумма всех выплат по кредиту, Р — первоначальный долг, / — ставка процентов, п — продолжительность ссуды. ровал и опубликовал на сайте :PRESSI(HERSO N ]

Системный менеджмент в средствах массовой информации Рассмотрим пример. Банк выдал кредит полиграфическому комплексу «ST art Ltd» на покупку нового офиса в г.Бишкек в сумме 1 млн. сом. на 9 месяцев по ставке 80% годовых. Рассчитаем сумму процентов, уплаченных полиграфическим комплексом банку. Расчет произведем по формуле S = Р ( 1+ ni ), где, S- это сумма всех выплат по кредиту, то есть сумма основного долга и процентов по нему.Подставив числовые значения в формулу, получим: S = 1 млн.сом.(1+0,75*0,80) = 1 млн. сом * 1,6 = 1,600 млн. сом. Таким образом, заемщик всего уплатит банку 1,600 млн.сом. Однако из них: 1 млн. сом. составляет основной долг, а проценты составят- 1,600 млн. сом. — 1млн. сом . = 0,600 млн. сом или 600 тыс.сом. При расчете по формуле следует иметь в виду следующее: 9 месяцев составляют 0,75 от года, а 80% составляют 0,8. Другой пример. ЗАО «Издательский Дом «Вечерний Бишкек» заняло у банка 100 000 долл. США на 6 месяца под 25 % годовых. Проценты выплачиваются вперед. Какую сумму получит заемщик? Какую сумму заемщик должен будет вернуть через 6 месяцев? Некоторые кредитные учреждения непременным условием оговаривают обязательную выплату процентов вперед, получив кредит, заемщик должен сразу же оставить причитающиеся проценты в банке. Найдем сумму причитающихся процентов. Подставим в формулу значения: S =100 000 (1+0,5 * 0,25)= 100 000 * 1,125=112 500 долл. США. Из них 100 000 долл. США — основной долг, который заемщик вернет через полгода, а причитающиеся проценты составляют 12 500 долларов. Заемщик, получив 100 000 долл., должен будет сразу же вперед уплатить 12 500, поэтому на руках у него останется 87 500 долл. США (100 000 — 12 500). В банковской практике возможно использование сложного процента, как правило, при долгосрочном кредитова- Системный менеджмент в средствах массовой информации 157 нии, когда начисленные суммы не выплачиваются кредитору до окончания сделки, а увеличивают основную сумму долга.Формулу для начисления сложных процентов и определения общей суммы задолженности можно представить в виде: S = Р (1 + i )п

Кредитными учреждениями применяется начисление процентов на остаток кредита или метод аннуитета. При аннуитете причитающиеся проценты начисляются на всю первоначальную сумму кредита, а затем выплачиваются равными долями. На конкретном примере рассмотрим эти два метода. Для иллюстративности возьмем одни и те же исходные данные. Предположим, банк выдает кредит в сумме 60 ООО сом. на 12 месяцев под 24 % годовых, проценты начисляются на остаток кредита. Распишем схему погашения в виде таблицы. Таблица 4.1 Погашение кредита начислением на остаток кредита Месяц Остаток кредита Ежемесячный взнос по основной сумме Сумма ежемесячных процентов 1 60000 5000 1200 2 55000 5000 1100 3 50000 5000 1000 4 45000 5000 900 5 40000 5000 800 6 35000 5000 700 7 30000 5000 600 ровал и опубликовал на сайте :PRESSI(HERSON ) Системный менеджмент в средствах массовой информации 8 25000 5000 500 9 20000 5000 400 10 15000 5000 300 11 10000 5000 200 12 5000 5000 100 всего 00 60000 7800 Как видим, сумма ежемесячных процентов от месяца к месяцу уменьшается, потому что уменьшается сумма основного кредита. За весь год заемщик уплатит 7 800 сом. за причитающиеся проценты. Теперь рассмотрим другой способ- погашение аннуитетом (табл.4.2), то есть начисление процентов не будет зависеть от того, что заемщик ежемесячно гасит основную сумму кредита. Размер выданного кредита составляет 60000 сом., срок 12 месяцев под 24 % годовых, таким образом, исходные условия равны. Таблица 4.2 Погашение кредита аннуитетом Месяц Остаток кредита Ежемесячный взнос по основной сумме Сумма ежемесячных процентов 1 60000 5000 1200 2 55000 5000 1200 3 50000 5000 1200 4 45000 5000 1200 5 40000 5000 1200 6 35000 5000 1200 7 30000 5000 1200 8 25000 5000 1200 Системный менеджмент в средствах массовой информации

159 9 20000 5000 1200 10 15000 5000 1200 11 10000 5000 1200 12 5000 5000 1200 Всего 00 60000 14400 Как видим, сумма уплаченных процентов при погашении аннуитетом уже равна 14 400 сом., что на 6 600 сом больше! Естественно, заемщику выгодно уплачивать проценты на остаток кредита, в то время, как банку выгоднее начислять проценты методом аннуитета. Наши кредитные учреждения пользуются этими двумя методами. Заемщики должны уметь отличать эти методы начисления процентов и выбирать соответствующие кредитные учреждения.