8. Сущность, принципы и формы кредита

Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях  возвратности, платности и срочности.

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный  вид общественных  отношений,  связанных  с  движением  стоимости.  Это  движение предполагает  передачу  денежных  средств  -  ссуды  на  время,  причем   за ссудополучателем сохраняется прав собственности.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.

Кредитное соглашение — письменный договор кредитора и должника при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности.

Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Кредитный риск — риск невозврата дебитором кредитору кредита. Страхование кредитного риска — система мер по обеспечению возврата кредитору ссуды в срок.

Срочность кредита

Срочность кредитования — это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов.

Обеспеченность кредита

Обеспеченность кредита — дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.

С принятием закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы его обеспечения.

Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд являются:

• материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;

• гарантии посредников платежеспособных юридических и физических лиц (банков и т. п.);

• страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды;

• ликвидные ценные бумаги.

Платность кредита

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Целевая направленность кредита

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами. Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу- прибыль.

Дифференцированность кредита

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду.

Принцип дифференцированного подхода к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.

Кредитный рейтинг — это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.

Платежеспособность — это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Виды кредита

Рис. 66. Виды и формы кредита

Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты.

Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица.

Таким образом, банк — это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

Функции  кредита,  как  любой  экономической  категории,  выражают  его сущность.

Они  имеют  объективный  характер  и  показываю  взаимодействие  с внешней средой. 1.Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики  кредит перемещает  денежный  капитал  из  одной   сфер   деятельности   в   другие, обеспечивая им высокую прибыль. 2. Функция экономии издержек обращения.  Мобилизуя  временно  свободные средства в процессе кругооборота промышленного капитала, кредит  дает  возможность  восполнить  недостаток  собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий, что дает возможность  обеспечить себя оборотным  капиталом,  в  результате  чего  ускоряется  оборачиваемость капитала и обеспечивается экономия издержек обращения. 3. Функция замещения наличных  денег  кредитными.  Кредит  ускоряет  не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные  деньги. В сфере  денежного  обращения  возникают  такие  кредитные  инструменты  как векселя, чеки, кредитные карточки. Приращение в виде  процента,  побуждает заемщика к более  рациональному  использованию  ссуды,  в  результате замены   наличных   денег безналичными   операциями   упрощается   механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот. 4.Функция ускорения  концентрации  капитала.  Развитие  производства сопровождается  процессом  концентрации  капитала.  Заемный капитал   дает возможность    предпринимателю    расширить    масштабы    производства    и дополнительную прибыль. 5. Стимулирующая функция.

Кредитные отношения,  предполагающие  возврат временно позаимствованной стоимости с рациональном ведению хозяйства при получении ссуды./// Кредит- это временное  заимствование  денежных  средств,  сущность  его лежит в общественных отношениях, связанных с движение) стоимости. Различают субъекты кредитных отношений и объекты кредитных отношений. Субъекты - кредитор и заемщик. Кредитор - представляет ссуду на  время, оставаясь  ее  собственником. 

А  заемщик  получает  ссуду  обязуется  ее возвратить к обусловленному сроку. Кредитор и заемщик имеют  противоположные интересы, кредитор заинтересован в получении высокого процента,  а  заемщик в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю. Объект кредитных  отношений  -  это  ссуженная  стоимость  или  ссудный капитал. Стоимость ссудного капитала - это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительская стоимость -  способность  производить  прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в  виде  ссудного  процента.  Ссудный процент - есть часть  прибавочной  стоимости величина  которого  зависит  от себестоимости продукции. В  экономическом  развитии  страны  кредит  играет  существенную  роль, которая  характеризуется  теми  результатами,  которые  появляются  при функционировании для  всех участников общества: частных  лиц,  хозяйствующих субъектов, государства. Она проявляется при осуществлении всех  форм  кредита разными путями: 1)  перераспределением  материальных  ресурсов  в  интересах   развития производства и реализации продукции при представлении мобилизации  средств физическим и юридических лиц; 2) воздействием на непрерывность процессов  производства  и  реализации продукции. Ссуды удовлетворяют  временно  возникающие потребности  в  текущих поступлениях и расходов предприятий. Особенно важна  эта  роль  кредита  при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции; 3)  участием  в  расширении  производства,  когда   кредитные   ресурсы используются в качестве источника  увеличения  основных  средств капитальных затрат; 4) ускорением получения потребителем  товаров,  услуг,  жилья  за  счет заемных средств; 5) регулированием наличного и безналичного денежного оборота.

Важнейшими источниками кредита служат:

1) денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации;

2) часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;

3) капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы;

4) предназначенные для вложений в основной капитал средства, накапливаемые при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;

5) сбережения домохозяйств, т.е. откладываемые людьми для приобретения товаров длительного пользования и жилья деньги, которые аккумулируются на счетах в банках.

Кредит выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского кредита, которые различаются по составу участников, объектам ссуд, динамике, величине процента и сфере функционирования.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием, средством коммерческого кредита служит  вексель.  Впервые он стал использоваться в Италии в XII—XIII вв. Векселя делятся на простые и переводные.  Простой вексель   представляет собой вексельное обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, с указанием места и времени выдачи долгового обязательства, суммы последнего, места и времени платежа.  Переводной вексель,  или тратта - это письменный приказ одного лица (кредитора) другому (заемщику) об оплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю. Лицо, выдающее переводной вексель, именуется  трассантом ;  лицо, обязанное совершить платеж, — трассатом, а лицо, которому передается право получения денег, —     ремитентом . Объект переводного векселя — товарный капитал.

Цель коммерческого кредита — ускорить реализацию товаров и получение заключенной в них прибыли. Процент по нему, входящий в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем, по банковскому кредиту, цель которого — получение прибыли по ссудам (займам, кредитам). Размеры этого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.

Банковский кредит предоставляется владельцами денежных средств — банками, специальными кредитными учреждениями — заемщикам в виде денежные ссуд. Объект банковского кредита — денежный капитал. Банковский кредит обслуживает и накопление капитала, превращая в него сбережения всех слоев общества.

Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского кредитов. Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

Потребительский кредит предоставляется частным лицам. Его объектами являются обычно товары длительного пользования (мебель, автомобили, холодильники, телевизоры и др.), разнообразные услуги.

Потребительский кредит выступает в форме кредита коммерческого (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели). В ряде случаев банки заключают соглашения с магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу оплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатели постепенно погашают ссуду банка. Максимальный срок потребительского кредита — три года. Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилищ (ипотечный, жилищный кредит). В России потребительский кредит только начинает развиваться, прежде всего в продаже автомобилей, приобретении и строительстве жилья.

Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, в которых и заемщиками, и кредиторами выступают государство и местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения. Доходы от внутренних займов стали вторым после налогов источником финансирования государственных расходов. Одновременно государство является кредитором, особенно низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслей (жилищное строительство, инфраструктура, сельское хозяйство и т.д.).