- •Тема 1.
- •1.2. Мировые банковские системы на современном этапе
- •2.1. История возникновения и сущность центральных банков
- •2.2.Формы организации и функции центральных банков
- •2.3.Операции центральных банков
- •2.4. Банк России как орган контроля и регулирования деятельности коммерческих банков
- •3.1. Типы коммерческих банков
- •3.2. Структура управления
- •3.3. Функции коммерческих банков
- •3.4. Операции коммерческих банков
- •Как получается Libor
- •Международные расчеты, валютный контроль и банковские гарантии Документарные операции
- •Документарный аккредитив
- •Документарное инкассо
- •Банковские гарантии
- •3.5. Ликвидность коммерческих банков
2.3.Операции центральных банков
Главным источником ресурсов центрального банка в большинстве стран является эмиссия банкнот (от 54 до 85% всех пассивов).
Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов.
Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами; при кредитовании государства – государственными долговременными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты – соответственно золотом и иностранной валютой.
Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В этом, в частности, проявляется взаимосвязь пассивных и активных операций банка.
К основным активным операциям центральных банков относятся: учетно-ссудные операции; банковские инвестиции; операции с золотом и иностранной валютой.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами:
- ссуды коммерческим банкам и государству под залог коммерческих векселей (акцептованных солидными банками), казначейских векселей, государственных облигаций и других ценных бумаг;
- учетные операции – покупка центральным банком векселей у государства и банков.
Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Разница между суммой, которую центральный банк платит коммерческому банку при покупке векселя, и суммой, которая будет получена с должника по векселю при наступлении срока его погашения, образует доход банка.
Ставка, по которой центральный банк предоставляет ссуды и переучитывает векселя банков, называется официальной учетной ставкой, или учетной ставкой центрального банка.
Банковские инвестиции – это покупка банком ценных бумаг. Инвестиции центрального банка состоят из вложений в государственные ценные бумаги.
Прямое кредитование государства, т.е. предоставление банковской ссуды, в этих странах практически отсутствует (например, в США, Канаде, Японии, Великобритании, Швейцарии, Швеции) или ограничено законом (в Германии, Франции, Нидерландах).
Все операции центральных банков отражаются в их балансах.
2.4. Банк России как орган контроля и регулирования деятельности коммерческих банков
Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством РФ и инструкциями ЦБ.
Банковский надзор преследует две цели:
защиту вкладчика от возможных потерь;
поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.
Необходимость банковского надзора и контроля со стороны центрального банка за деятельностью банков обусловлена выполнением ЦБ важной роли посредника в рыночной экономике. Существует взаимосвязь между хорошо функционирующей экономикой и отлаженной банковской системой: если экономика испытывает трудности вследствие циклического спада, то банки становятся своего рода амортизаторами – источниками финансовых ресурсов для стабилизации ситуации.
При осуществлении Центральным Банком функции надзора и контроля в его задачу входят:
выдача лицензий на банковскую деятельность;
проверка отчетности, предоставляемой банками;
ревизии на местах;
контроль за соблюдением банками норм банковских операций.
Лицензирование является средством, с помощью которого центральный банк определяет возможности создаваемых кредитных институтов осуществлять банковскую деятельность.
Важный этап надзорной деятельности ЦБ РФ – дистанционный (документарный) надзор, а именно проверка отчетности, представляемой коммерческими банками. Постоянный контроль за отчетностью банков позволяют органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков и как следствие этого банкротство.
Центральный банк интересуют в первую очередь состояние и устойчивость банковской системы. ЦБ анализирует степень соблюдения банками экономических нормативов, отчислений в централизованные фонды и определяет эффективность государственного регулирования банковской деятельности.
В процессе анализа финансового состояния банка следует различать дистанционный надзор и инспекторские проверки на местах.
Дистанционный надзор, или мониторинг, – это метод раннего распознавания негативного поведения банка и раннего оповещения о сложившейся негативной ситуации в банке органов банковского надзора. В основе дистанционного надзора лежит анализ финансовой отчетности банка (месячной, квартальной, полугодовой и годовой). Дистанционный надзор осуществляет центральный банк, с одной стороны, а также коммерческие банки осуществляют межбанковский надзор.
Основные объекты дистанционного надзора за деятельностью банка:
порядок или мероприятия по формированию капитала банка, качество активов;
доходность, эффективность работы банка;
ликвидность банка;
темпы роста (развития) банка;
чувствительность к изменению процентных ставок;
риски.
Результаты дистанционного надзора используют органы банковского надзора, руководство банков для анализа и принятия управленческих решений, их используют при проведении инспекторских проверок на местах, для сравнительной оценки эффективности работы данного банка по отношению к другим банкам (региона или сопоставимой группы банков и т.д.). В мировой банковской практике в настоящее время существуют сложные и простые системы дистанционного анализа, что зависит от реальной экономической обстановки и прочих факторов.
Тема 3
Деятельность коммерческих банков