- •Цінні папери
- •Валютні операції
- •Доходи і витрати банку
- •3. Коефіцієнт операційної дохідності:
- •1. Рентабельність доходів
- •2. Рентабельність банківських активів
- •3. Ефективне використання платних пасивів:
- •1. Ступінь покриття процентних витрат процентними доходами
- •2. Процентне відхилення
- •3. Процентна маржа
- •Прибутковість та рентабельність
- •8. Продуктивність праці:
- •Ліквідність банку
- •Банківські ризики
- •Аналіз і оцінка фінансового стану комерційного банку
Цінні папери
Норматив інвестування в цп окремо за кожною установою (Н11) визначається я к співвідношення розміру коштів, які інвестуються на придбання акцій (паїв, часток) окремо за кожною установою, до регулятивного капіталу банку. Не більше 15%
Норматив загальної суми інвестування (Н12) визначається як співвідношення суми коштів , що інвестуються на придбання акцій (паїв/часток) будь-якої юр особи, до регулятивного капіталу банку. Не більше 60%
Аналіз ефективності операцій банку з цп
1. Коефіцієнт дохідності операцій з цінними паперами:
2. Дохідність на 1 грн активів:
3. Частка доходів від операцій з цп
4. Дохід на одного працівника відділу цінних паперів
Оцінка якості портфеля цп банку
1. Коефіцієнт співвідношення ціни акції та доходу від неї:
2. Коефіцієнт співвідношення ціни та активів на 1 акцію:
3. Коефіцієнт дивідендного доходу:
4. Коефіцієнт ліквідності акцій:
Аналіз не фінансових операцій банку
1.
2.
3.
Ефективність =Доходи/Витрати
Валютні операції
Показник повноти використання залучених коштів в іноземній валюті (для визначення ефективності та ступеня використання банком залучених ресурсів в іноземній валюті)
Значення К.вик.інв. менше 1 свідчить про використання залучених ресурсів не тільки для операцій кредитування, а й для інших активних операцій.
Ліміт загальної відкритої валютної позиції банку (Л13) визначається як співвідношення загальної величини відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами в гривневому еквіваленті до регулятивного капіталу банку. Не більше 15%
Ліміт загальної довгої відкритої валютної позиції банку (Л13-1) визначається як співвідношення величини перевищення обсягу вимог за іноземною валютою та банківськими металами над обсягом зобов'язань у гривневому еквіваленті до регулятивного капіталу банку. Не більше 5%
Ліміт загальної короткої відкритої валютної позиції банку (Л13-2) визначається як співвідношення величини перевищення обсягу зобов'язань за іноземною валютою та банківськими металами над обсягом вимог у гривневому еквіваленті до регулятивного капіталу банку. Не більше 10%
Доходи і витрати банку
І. Коефіцієнтний аналіз доходів банку
1. Коефіцієнт дохідності активів (показує величину отриманих доходів на 1 грн банківських активів):
2. Коефіцієнт дохідності продуктивних (дохідних) активів, характеризує «віддачу» дохідних активів:
Дохідні активи: торгові цп, кошти в інших банках, кредити та заборгованість клієнтів, цп в портфелі банку на продаж та до погашення, інвестиції в асоційовані та дочірні компанії.
Оцінює функціонування банку з позиції прямої залежності від дохідних активів. За його допомогою можна оцінити збалансованість портфеля дохідних активів та рівень управління дохідними операціями банку.
3. Коефіцієнт операційної дохідності:
Операційні доходи: доходи за кредитними операціями та розміщеними депозитами, за відкритими рахунками, за операціями з цінними паперами та іноземною валютою тощо, тобто доходи від операційної діяльності банку.
4. Коефіцієнт неопераційної дохідності:
Неопераційні доходи: дивіденди від участі в капіталі інших банків і підприємств, позитивні курсові різниці від переоцінки рахунків в іноземній валюті, доходи від оренди або реалізації майна, отримані штрафи, пені та інші позареалізаційні доходи тощо.
К |
Чисельник |
Знаменник |
Оптим. знач |
Економічна характеристика |
К1 |
Прибуток, Пр |
Активи банку, А |
1-4% |
Ефективність роботи активів |
К2 |
Прибуток, Пр |
Доходи банку, Д |
8-20% |
Кількість отриманого прибутку з кожної гривні доходів |
К3 |
Доходи, Д |
Активи банку, А |
14-22% |
Дохідність 1 грн. активів |
К4 |
Процентні доходи, Дп |
Активи банку, А |
10-18% |
Рівень ефективності та ризикованості вкладень |
К5 |
Процентна маржа, Дп-Вп |
Дохідні активи, Ад |
1-3% |
Ефективність роботи дохідних активів |
К6 |
Процентна маржа, Дп-Вп |
Активи банку, А |
1-4% |
Ефективність управління спредос |
К7 |
Процентні доходи, Дп |
Процентні витрати, Вп |
110-125% |
Покриття процентних витрат процентними доходами |
К8 |
Непроцентні доходи. Дн |
Процентна маржа, Дп-Вп |
5-15% |
Ефективність використання внутрішньобанківських резервів |
К9 |
Непроцентні витарти, Вн |
Доходи банку, Д |
10-25% |
Якість управління затратами банку |
К10 |
Процентні доходи, Дп |
Основний капітал абнку, Косн |
1,2-1,7% |
Дохідність 1 грн. осн.капіталу банку |
К11 |
Процентна маржа, Дп-Вп |
Основний капітал абнку, Косн |
10-35% |
Величина доданої вартості та ефективність управління спредом |
К12 |
Процентна маржа, Дп-Вп |
Процентна маржа, Дп-Вп |
6-8% |
Ефективність процентної політики банку |
К13 |
Непроцентні доходи. |
Активи банку, А |
1-3 |
Можливість використання внутрішньобанківських резервів |
К14 |
Дохідні активи, Ад |
Активи банку, А |
0,75-0,85 |
Частка дох.активів (розглядається у взаємозв’язку з К15 |
К15 |
Дохідні активи, Ад |
Платні пасиви, Пп |
>1,0 |
Кількість дох.активів на 1 грн. платних пасивів |
К16 |
Дохідні активи, Ад |
Основний та додатковий капітал |
8-18% |
Величина дохідних активів на 1 грн власного капіталу |
К17 |
Недохідні активи, Ан |
Капітал банку, К |
0,5-2,0 |
Пріоритетність напрямів використання капіталу |
К18 |
Процентні доходи, Дп |
Платні пасиви, Пп |
Визначає банк |
Дохідність використання ресурсної бази банку |
К19 |
Непроцентна маржа, Дн-Вн |
Процентна маржа, Дп-Вп |
48-67% |
Співвідношення процентного і непроцентного чистого доходу |
К20 |
Доходи банку, Д |
Середньооблікова чисельність працівників, Чсер |
Визначає банк |
Дохідність роботи персоналу |
ІІ. Якість управління дохідністю банку