- •1. Предмет і метод аналізу.
- •2. Обєкти і субєкти аналізу.
- •3. Інформаційне забезпечення аналізу.
- •4.Мета аналізу.
- •5. Основні принципи аналізу.
- •6. Види аналізу.
- •7. Прийоми і методи аналізу.
- •8. Аналіз тенденцій складу структури і динаміки доходних активів.
- •9. Тип робочих активів.
- •10. Тип недоходних активів.
- •11.Аналіз якості активів.
- •12. Аналіз високоліквідних активів.
- •13. Аналіз якості кредитного портфеля
- •14. Аналіз забезпечення позик.
- •15. Аналіз погашення наданих кредитів.
- •16. Аналіз і оцінка кр ризику та форм-ня резерву.
- •17. Аналіз портфелю цінних паперів.
- •18. Оцінка ризику та дохідності цп.
- •19. Аналіз інших активів.
- •20. Мета, завдання та інформаційне забезпечення аналізу активів.
- •21. Аналіз тенденцій складу, структури і динаміки капіталу за ряд років за даними балансу.
- •22. Аналіз тенденцій складу, структури і динаміки залучених і запозичених коштів.
- •23. Оцінка добавленої вартості і мультиплікатора капіталу.
- •24. Оцінка обгрунтованості залучення мбк на основі розрахунку платіжного балансу та коефіцієнтів дохідності.
- •25. Оцінка депозитної політики банку.
- •26. Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку.
- •27. Аналіз виконання плану доходів.
- •28. Аналіз структури доходів.
- •29. Аналіз динаміки доходів в цілому та за складом і структурою.
- •30. Оцінка впливу основних факторів на рівень формування доходів у цілому та за їх видами.
- •31. Аналіз рівня доходності активів банку
- •32.Оцінка виконання кошторису витрат
- •33.Аналіз структури витрат
- •34. Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою
- •35. Аналіз і оцінка впливу осн факторів на форм-ня рівня витрат у цілому та за їх видами
- •36. Оцінка співвідношення доходів і витрат кб і визначення прибутку (пр) (збитку) оподаткування.
- •37. Значення, завдання і інф. Забез-ня аналізу прибутку (пр)
- •38. Загальна оцінка рівня прибутку (пр)
- •39. Аналіз динаміки та структури прибутку (пр)
- •40. Чистий процентний, комісійний і торгівельний доход, методика його визначення і аналізу.
- •41. Аналіз впливу основних факторів на рівень формування прибутку від кредитних, комісійних, інвестицйних операцій.
- •42. Показники рівня рентабельності банку (капіталу, статутного фонду, активів і витрат)
- •43. Аналіз впливу основних факторів, що формують рівень рентабельності окремих видів діяльності.
- •44. Методика узагальнення резервів збільшення прибутку і підвищення рентабельності.
- •45. Методи визн-ня і принципи ан-зу ін пок-ків, що вимірюють еф-ть д-ті б-ку по доходу і прибутку (чистий spread, чиста процентна маржа, інший операційний доход, продуктивність праці)
- •46.Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності прибутку.
- •47. Система та методика визначення показників ліквідності: поточної, загальної, миттєвої.
- •50.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і структури залучених коштів по їх видах.
- •51.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення залишків на грошових і депоз рах..
- •52.Аналіз рівня ліквідності високоліквідних активів.
- •53.Аналіз кредитного портфеля з точки зору ліквідності кредитів (надійності їх повернення і диверсифікації кредитних вкладень).
- •54.Аналіз співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини.
- •55. Аналіз ліквідності високоризикових вкладів.
- •56. Система показників ділової активності банку та їх інформ-е забезпечення.
- •60. Методи розрахунку факторів прискорення та розгортання ділової активності банку та їх аналіз.
- •62. Система показників фінансової стійкості і надійності банку і їх інформаційне забезпечення.
- •63. Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість зі сторони платоспроможності…
- •64. Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через якість активів…
- •65 Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників що характеризують фінансову стійкість банку через ефективність діяльності…
- •66. Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через достатність капіталу…
- •67. Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через коефіцієнти ліквідності…
- •68. Основні види ризиків: задачі та інформаційна база їх аналізу.
- •69. Кількісна оцінка кредитного ризику.
- •70. Аналіз кредитного портфеля по групах ризику і напрямках диверсифікації.
- •71.Аналіз схильності банку до кредитного ризику.
- •72. Осн види, задачі та інф-не забезпечення інвестиційних ризиків.
- •73. Порівняльний аналіз доходності різних видів цінних паперів.
- •74. Ризик незбалансованої ліквідності по відношенню до доходності цінних паперів.
- •75. Види, задачі та інформаційна база валютних ризиків.
- •76.Кількісна оцінка валютного ризику.
- •77.Аналіз впливу валютного ризику на діяльність банку.
- •78.Методи управління і хеджування валютними ризиками на основі аналізу.
- •79.Аналіз ризику ліквідності.
- •80.Аналіз схильності банку до процентного ризику.
1. Предмет і метод аналізу.
Предметом аналізу є причинно-наслідкові зв'язки, що визначають результати процесів та їх зміни.
Всі визначення предмету аналізу банківської діяльності, які найчастіше зустрічаються в літературі, можна згрупувати таким чином:
> фінансова та інша діяльність комерційного банку;
> різні процеси і явища, що відбуваються як усередині банку, так і в масштабах економіки в цілому.
При уважному розгляді наведених визначень предмету банківської діяльності можна зазначити, що банківський аналіз вивчає не саму фінансову діяльність банку, а її економічні результати Предметом аналізу є причини створення і зміни результатів фінансової діяльності. Пізнання причинно-наслідкових зв'язків у діяльності банку дозволяє розкрити сутність економічних явищ і на цій основі дати об'єктивну оцінку досягнутим результатам, виявити резерви підвищення ефективності діяльності банку, обґрунтувати плани й управлінські рішення. Тільки розкривши причинно-наслідкові зв'язки різних аспектів діяльності банку, можна досить швидко визначити, як зміняться основні фінансові показники, обґрунтувати будь-яке управлінське рішення, розрахувати зміни суми прибутку, економічні нормативи фінансової стійкості при зміні кон'юнктури різних ринків.
Таким чином, предметом аналізу банківської діяльності є причинно-наслідкові зв'язки економічних явищ і процесів, які прямо або непрямо впливають на діяльність банку.
Під методом у широкому смислі цього компонента, наука розуміє спосіб дослідження свого предмета. Особливостями методу аналізу банківської діяльності є використання системи показників, що найбільш повно характеризують діяльність банку; вивчення факторів та причин їх зміни, виявлення і вимірювання взаємозв'язку між ними.
2. Обєкти і субєкти аналізу.
Основними об'єктами аналізу банківської діяльності є:
> заходи щодо формування капіталу банку, а також його структура;
> якість активів (кількісний і якісний аналізи структури кредитно-інвестиційного портфеля банку);
> показники прибутковості функціонування банку, що дозволяють судити про ефективність його роботи;
> показники ліквідності і платоспроможності банку, що характеризують його фінансову стійкість;
> темпи росту банку;
> різні ризики, що впливають на діяльність банку.
Субктами аналізу є всі ті установи що здійснюють цей аналіз а також установи які користуються даними аналізу(банки, приватні підприємства та інші).
3. Інформаційне забезпечення аналізу.
До інформаційного забезпечення належать, насамперед, баланс банку і звіт про прибутки і збитки.
Баланс комерційного банку - це бухгалтерський баланс, у якому відображається стан власних, залучених і позичених коштів, їх розміщення в кредитні й інші активні операції. За даними балансу здійснюється контроль формування і розміщення грошових ресурсів, стану кредитних, розрахункових, касових та інших банківських операцій, включаючи операції з цінними паперами.
Баланси комерційних банків є головною складовою їх звітності. Аналіз балансів дозволяє контролювати ліквідність банків, здійснювати управління фінансовою стійкістю. Керівництво банку, використовуючи звіти інших банків, знайомиться зі станом їхніх справ при встановленні кореспондентських відношень, наданні міжбанківських кредитів і тощо.
Результати діяльності комерційних банків, всі здійснені витрати й отримані доходи в минулому звітному періоді відображаються в звіті про прибутки і збитки, який надає інформацію про різні види доходів і витрат за операціями банку..
У звіті після статей доходів і витрат відображається фінансовий результат діяльності банку - балансовий прибуток, який після певного коригування (наприклад, на суму доходів, що не підлягають оподатковуванню) "перетворюється" в оподатковуваний прибуток.
Для аналізу банківської діяльності важливим джерелом інформації є також дані рахунків аналітичного обліку, кредитних справ, що дозволяють деталізувати (розшифрувати) балансові рахунки (наприклад, при визначенні показників ліквідності, детальному аналізі кредитного портфелю банку на якість виданих позичок тощо).