Правовое регулирование банковской деятельности, расчетных отношений и страховых отношений, денежного обращения. Валютное регулирование и валютный контроль

Вариант 1

В связи с дефицитом федерального бюджета, не запланированным в законе о бюджете на текущий год, Центральный банк единолично принял решение о выпуске денежных средств в объеме, покрывающем возникший дефицит. Кроме того, Центральный банк РФ принял решение о замене денежных купюр старого образца на новые, ограничив срок обмена банкнот 10 месяцами.

Оцените правомерность действий Банка России. Должен ли Банк России согласовывать подобные решения с иными государственными органами? Если да, то с какими именно?

Вариант 2

Валютный резидент заключает контракт на поставку товаров, оплата по которому должна быть произведена в иностранной валюте. Однако сумма контракта не была определена точно и могла быть исчислена лишь приблизительно.

Должен ли валютный резидент оформить паспорт сделки?

Вариант 3

ООО «А» в качестве покупателя заключило с ОАО «Б» договор купли-продажи товаров на сумму 100 000 рублей и с хозяйственным товариществом «В» договор на сумму 60 000 рублей. Расчет по данным договорам покупатель осуществлял наличными денежными средствами, причем по договору с товариществом «В» расчет был осуществлен одним платежом, а по договору с ОАО «Б» оплата производилась двумя равными платежами по 50 000 рублей каждый. Однако, если в первом случае ни банк, ни налоговая инспекция не усмотрели нарушений, то во втором случае оба платежа были признаны произведенными с нарушением действующего законодательства. ООО «А» не согласился с данной точкой зрения поскольку все платежи не превышали 60 000 рублей.

Право ли юридическое лицо? Разрешите данную ситуацию в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Вариант 4

На валютные счета юридического лица-резидента поступило несколько платежей: 1) валютная выручка от продажи произведенных им товаров; 2) пожертвования на благотворительные цели; 3) средства, уплаченные резидентом в качестве аванса по заключенному с нерезидентом договору и возвращенные нерезидентом; 4) штрафные санкции в иностранной валюте за просрочку исполнения обязательства контрагентом-нерезидентом по договору; 5) средства в иностранной валюте, полученные в виде доходов операций с ценными бумагами; 6) средства, полученные за переданную нерезидентам информацию; 7) средства, полученные за передачу прав на товарный знак.

Какие из перечисленных поступлений будут подлежать обязательной продаже на внутреннем валютном рынке в установленном законодательством объеме? В какой срок резидент обязан продать их?

Вариант 5

Российское предприятие заключило с другим предприятием договор простого товарищества, в результате оба хозяйствующих субъекта произвели поставку иностранному юридическому лицу за рубеж выпущенные ими товары. В счет оплаты договора поставки на счет одного из предприятий поступила иностранная валюта. Половина полученной суммы была впоследствии перечислена им на валютный счет второго предприятия.

Правомерно ли подобное перечисление средств? Какую часть валютной выручки они обязаны будут продать на внутреннем валютном рынке Российской Федерации? Обоснуйте ответ, ссылаясь на нормативные акты.

Вариант 6

Гражданин Российской Федерации, имеющий валютный счет в уполномоченном банке, на котором лежало 30 000 евро, решил снять со счета единовременно 20 000 евро. Банк отказал ему в этом, сославшись на слишком большой размер снимаемой суммы, и предложил разбить ее на несколько платежей в течение месяца.

Прав ли банк? Имеются ли законодательные ограничения на операции связанные с внесением резидентами иностранной валюты на свои валютные счета или получением наличной иностранной валюты со своих банковских счетов?

Вариант 7

Акционерный банк «Лизинг» обратился с письмом к ЗАО «Прогресс», в котором он сообщал, что принадлежащее на праве собственности ЗАО «Прогресс» здание типографии, обозначенное в заключенном между указанными юридическими лицами кредитном договоре как предмет залога, подлежит продаже с аукциона в назначенную дату в связи с невозвратом кредита, и просил представителей общества прибыть на аукцион и принять участие в реализации заложенного имущества.

ЗАО «Прогресс» в ответном письме предложило банку продлить договор еще на один год на тех же условиях, дополнив предмет договора залогом земельного участка, на котором находится здание типографии. В противном случае общество обратится в суд с иском о признании договора об ипотеке недействительным, поскольку указанный договор не оформлен в установленном порядке.

Проанализируйте данную ситуацию с точки зрения соблюдения сторонами действующего законодательства.

Вариант 8

В обеспечение исполнения кредитного договора ЗАО «Интеграл» предоставило АКБ «Амурский» несколько японских холодильников и промышленное здание, которым оно владело на праве аренды. Условия о залоге были включены в кредитный договор, заключенный в нотариальной форме. По истечении срока возврата кредита банк про­дал холодильники по цене ниже их стоимости сотрудникам банка, а здание выставил на продажу с публичных торгов, намереваясь продать по очень высокой цене и таким образом не только покрыть расходы по предоставленному кредиту, но и получить прибыль. Аудиторская фирма признала действия банка незаконными.

Допустили ли стороны договора: ЗАО «Интеграл» и АКБ «Амурский» - нарушение действующего законодательства? Если да, то в чем это заключается?

Вариант 9

Предприятие «Терра» - клиент акционерного банка «Средуралбанк» - в декабре 2009 г. поручило ему перечислить 48 млн руб. по семи платежным поручениям своим кредиторам. Денежные средства были списаны с расчетного счета предприятия, но не переведены в банк получателя, а зачислены на счет 904 «Прочие дебиторы и кредиторы». В феврале эти денежные средства по требованию клиента были восстановлены на расчетном счете клиента. Предприятие обратилось с требованием к банку возместить причиненный ущерб. Банк ответил, что никакого ущерба предприятие «Терра» не понесло, поэтому ответственность банка по законодательству для данного отношения не предусмотрена.

Проанализируйте ситуацию и определите, правильно ли понимается и применяется участниками правоотношения действующее законодательство? Предусмотрена ли ответственность банка?

Вариант 10

Фирма «Восток», намереваясь взять кредит в банке «Северный», в марте 2009 г. заключила договор поручительства с финансовой компанией «Юг», по которому приняла обязательство перед фирмой отвечать перед банком за исполнение обязательства фирмой «Восток» по кредитному договору между этой фирмой и банком. В апреле 2009 г. между фирмой «Восток» и банком «Северный» был заключен кредитный договор, к которому в качестве составной части был приложен указанный выше договор поручительства.

В установленный срок фирма «Восток» денежную сумму (кредит) банку не возвратила и не уплатила проценты на нее. Банк «Северный» на основании договора поручения обратился к финансовой компании «Юг» с требованием уплатить всю сумму кредита. Однако компания уплачивать денежные средства отказалась, так как, по ее мнению, договор был заключен неправильно ни по существу, ни по форме. Кроме того, ответственность компании в соответствии с действующим законодательством является субсидиарной, т.е. она привлекается к ответственности дополнительно и лишь в части обязательства, не исполненного основным должником - фирмой «Восток».

Проанализируйте данную ситуацию и определите, насколько пра­вильно все участники применили действующее законодательство?

Вариант 11

ИЧП «Дальвент Интернешнл» заключило с АО «Титан Иркутск» договор купли-продажи от апреля 2009 г. сроком действия до июня 2009 г., согласно которому ИЧП должно поставить товар в соответствии со спецификацией, а акционерное общество оплатить его в течение 15 банковских дней с момента получения. Покупателем товар был получен, но оплата не производилась. В обеспечение денежных обязательств АКБ «ВостСибтранскомбанк» выдал б гарантию ИЧП «Дальвент Интернешнл», в которой были оговорены условия и порядок уплаты денежной суммы гарантом бенефициару со сроком действия до июля 2009 г. В июне 2009 г. ИЧП «Дальвент Интернешнл» обратилось с требованием к АКБ «ВостСибтранскомбанк» о взыскании денежной суммы по банковской гарантии и возмещении убытков, образовавшихся в результате задержки оплаты задолженности.

АКБ «ВостСибтранскомбанк» отказался удовлетворить требование по следующим основаниям:

1) требование бенефициара поступило по окончании определен­ного в договоре купли-продажи срока окончания договора;

2) банк не располагает документами, чтобы проверить, как, выполнялись сторонами обязательства по договору купли-продажи;

3) обязательство гаранта перед принципалом ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия, поэтому требование по возмещению убытков удовлетворению не подлежит.

Проанализируйте ситуацию и определите, правильно ли понимается и применяется участниками правоотношения действующее законодательство?

Вариант 12

ООО «Газеты и журналы» через киоск продало Васильеву Г.А. номер газеты «Пионерская Правда» и журнал «Все для домохозяйки». Васильев попросил кассовый и товарный чеки. Продавец ему отказал.

Правомерно ли требование Васильева? Изменится ли ваше мне­ние, если Васильев купил бы еще пачку сигарет в том же киоске? Обо­снуйте свой ответ.

Вариант 13

В кассе магазина у Иванова П.В. отказались принять 10 руб., так как купюра была склеена из двух разных купюр по 10 руб. Он обратился в банк, но там ему также отказали.

Правомерен ли отказ банка и магазина? Как и где Иванов может поменять купюру и сколько получить в денежном выражении? Как изменится ваше мнение, если купюра окажется склеенной из одной разорванной, а не из двух? Обоснуйте свой ответ.

В кассе предприятия «Конец Света» была проведена проверка, показавшая недостачу в 10 000 руб.

Какие меры ответственности могут быть применены к предприя­тию и кем? На основании каких нормативных актов? Изменится ли ваш ответ, если вместо недостачи был обнаружен излишек?

Вариант 14

Коммерческий банк ООО «Ротшильд и сын» осуществил несколько операций купли-продажи иностранной валюты, не имея лицензии на осуществление операций с иностранной валютой. Центральный банке РФ, выявив нарушение, обязал данную кредитную организацию выдать кредит государственному унитарному предприятию в размере 300000 руб.

Правомерны ли действия Центрального банка РФ? Какие санкции может наложить Центральный банк РФ на кредитную организацию в случае выявления нарушения, аналогичного совершенному КБ ООО «Ротшильд и сын»?

Вариант 15

Следователь прокуратуры запросил в банке справку о наличии в данной кредитной организации вклада гражданина Н. и сумме средств во вкладе в связи с расследованием уголовного дела, а так же справку о наличии в данном банке счета юридического лица в порядке проверки информации для последующего возбуждения уголовного дела. Банк отказал в выдаче таких справок, сославшись на необходимость соблюдать банковскую тайну.

Обязан ли банк выдать следователю такие справки?

Вариант 16

Муниципальное образование решило способствовать созданию коммерческого банка, выделив часть средств городского бюджета в уставный капитал такого банка. Кроме средств бюджета при формировании уставного капитала были использованы средства трех физических лиц, одного юридического унитарного предприятия.

Как расценит Центральный банк РФ такой порядок формирования уставного капитала коммерческого банка? Зарегистрирует ли ЦБ РФ этот банк или откажет в регистрации? Обоснуйте решение Центрального банка РФ.

Вариант 17

Федеральное казначейство решило провести проверку расходования полученных бюджетных средств государственным учреждением и запросило банк о состоянии счета данного учреждения. Банк отказался представить такие сведения, ссылаясь на необходимость соблюдать банковскую тайну.

Правомерно ли требование Федерального казначейства? Может ли банк отказать ему в данном случае?

Вариант 18

При регистрации в качестве коммерческого банка ОАО «XYZ» по представленным документам было установлено, что в качестве руководителя данной кредитной организации предполагается назначить лицо, имеющее высшее техническое образование, работавшее в коммерческом банке в качестве начальника отдела валютных операций в течение 1,5 лет и имеющее судимость за хулиганство.

Может ли Центральный банк отказать в государственной регистрации ОАО «XYZ» и выдаче ему лицензии? Если да, то по каким основаниям?

Вариант 19

Гражданин Б. обратился к учредителям коммерческого банка, ОАО «Залог-кредит» с предложением купить 25 процентов акций банка. Учредители приняли решение продать гражданину Б. акции и заключили соответствующий договор. После совершения сделки о продаже стало известно ТГУ Центрального банка РФ, которое сочло эту сделку нарушением банковского законодательства и приняло решение о наложении на банк штрафа.

Возможна ли продажа акций (долей) банка без уведомления или согласия Центрального банка РФ? Было ли необходимо уведомить Центральный банк в данном случае? Является ли совершение такой сделки нарушением банковского законодательства и правомерны ли действия ТГУ ЦБ РФ по взысканию санкций с банка?

Вариант 20

В договоре банковского счета, заключенном между Волгоградским промышленным банком и правлением Волгоградского райпотребсоюза, была предусмотрена обязанность банка уплачивать райпотребсоюзу проценты за пользование денежными средствами, размер которых и сроки зачисления на счет не были определены. По истече­нии месяца клиент банка потребовал зачислить на счет денежную сум­му исходя из ставки рефинансирования Банка России.

Банк отказался уплачивать проценты, считая, что клиент неправильно понимает действующее законодательство. Поскольку ни размер, ни сроки не были определены, договор считается безвозмездным. Ставка рефинансирования Банка России, по мнению банка, не применяется к данному случаю. Условие об уплате процентов за пользование денежными средствами клиента требует дополнительного соглашения сторон, оформленного нотариально.

Правильно ли стороны понимают и применяют действующее законодательство?

Вариант 21

Центральный банк РФ после неоднократных предупреждений и наложений штрафов за нарушение банковского законодательства в коммерческом банке принял решение о приостановлений действия выданной данному банку лицензии на осуществление операций с иностранной валютой и назначить временную администрацию сроком на 1 год. Руководство банка обжаловало данное решение, считая его неправомерным.

Удовлетворят ли жалобу руководства банка?

Вариант 22

Гражданин Российской Федерации, имеющий валютный счет в уполномоченном банке, на котором лежало 30 000 евро, решил снять со счета единовременно 20 000 евро. Банк отказал ему в этом, сославшись на слишком большой размер снимаемой суммы, и предложил разбить ее на несколько платежей в течение месяца.

Прав ли банк? Имеются ли законодательные ограничения на операции связанные с внесением резидентами иностранной валюты на свои валютные счета или получением наличной иностранной валюты со своих банковских счетов?

Вариант 23

Российское предприятие заключило с другим предприятием договор простого товарищества, в результате оба хозяйствующих субъекта произвели поставку иностранному юридическому лицу за рубеж выпущенные ими товары. В счет оплаты договора поставки на счет одного из предприятий поступила иностранная валюта. Половина полученной суммы была впоследствии перечислена им на валютный счет второго предприятия.

Правомерно ли подобное перечисление средств? Какую часть валютной выручки они обязаны будут продать на внутреннем валютном рынке Российской Федерации? Обоснуйте ответ, ссылаясь на нормативные акты.

Вариант 24

Коммерческий банк выпустил бумаги, указав, что они удостоверяют право держателя при предъявлении этому банку получить определенное количество рублей (валюты Российской Федерации) согласно номиналу. Эти бумаги являются бумагами на предъявителя и могут пере­даваться без совершения каких-либо передаточных над­писей.

Эти бумаги в связи с нехваткой на территории дея­тельности соответствующего коммерческого банка денеж­ных знаков, выпущенных Банком России, приобрели в обороте свойства средства платежа и средства расчетов по номиналу.

Обладают ли эти бумаги силой законного платежного средства? Обязательны ли они к приему на территории Российской Федерации?

Вариант 25

По договору купли-продажи канцелярских товаров юридическое лицо 19 апреля 2010 г. осуществило платеж наличными деньгами на сумму 30 тыс. руб. другому юридическому лицу. 20 апреля 2010 г. первое юридическое лицо произвело доплату второму юридическому лицу по этому же договору наличными деньгами на сумму 40 тыс. руб.

Рассмотрите предложенную ситуацию и ответьте на следующие вопросы: допустимо ли осуществление таких платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации?

Установлена ли административная ответственность за осуществление между резидентами расчетов наличны­ми деньгами?

Установлены ли в настоящее время какие-либо ог­раничения на осуществление расчетов наличными день­гами между юридическими лицами?

Могут ли быть установлены подобные ограничения с учетом п. 2 ст. 861 ГК РФ?

Вариант 26

Налоговый орган при проведении налоговой проверки налогоплательщика (юридического лица — крупного субъекта внешнеторговой деятельности) затребовал у уполномоченного банка со ссылкой на п. 2 ст. 86 НК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ ведомости валютного контроля по паспортам сделок данного налогоплательщика.

Каким законодательством (налоговым или валютным) должен регламентироваться порядок передачи соответствующей информации уполномоченным банком? Оцените правомерность требований налогового органа с точки зрения валютного законодательства. Имеются ли у уполномоченного банка основания для отказа в предоставлении указанной информации? Распространяется ли на данную информацию режим банковской тайны?

Вариант 27

Является ли валютной операцией перевод резиден­том иностранной валюты со своего транзитного валютно­го счета на специальный банковский счет «Р1» (см. п 2.8 Инструкции № 116-И)? Обоснуйте с точки зрения валютного законодательства, допустимо ли регулирование Банком России указанной операции, в том числе допустимо ли было установление требования о резервировании при ее осуществлении (см. п. 1.4 Указания № 1465-У).

Рекомендуемая литература

1. Конституция Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 12.12.1993 г., № 6-ФКЗ, № 7-ФКЗ // Информ. правов. система «Эксперт-Гарант».

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».

3. Вопросы Министерства финансов Российской Федерации: Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреле 2004 г. № 185 // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».

4. Гражданский кодекс Российской Федерации: Федеральный закон РФ часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26.01.1996 г. №14-ФЗ // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 г., № 61-ФЗ // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».

6. О Правительстве Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».

7. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ// Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».

8. О Счетной палате Российской Федерации: Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».

9. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329 // Информ.- правов. система «Эксперт-Гарант».

10. Тедеев А.А. Банковское право: учебник. – М.: Эксмо, 2008. – гл. 5.

11. Финансовое право России: учебник для вузов. 2-е изд.,перераб. и доп./ Отв. ред. Крохина Ю.А. – М.: НОРМА, 2008. – гл. 9, 10, 11.

12. Финансовое право: учебник / Г.В. Петрова. – М.: Велби, 2008. – гл. 12, 13, 15.

13. Финансовое право для экономических специальностей: учебник / Под ред. С.О. Шохина. – М.: КноРус, 2007. – гл. 11, 12, 14.

14. Финансовое право Российской Федерации: учебник / Отв. ред. М.В.Карасева. - М., Юристъ, 2007. – гл. 10, 11.