- •Практикум
- •Тема 1. Расчет показателей страховой статистики
- •Тема 2. Определение размера страхового возмещения в зависимости от используемой системы страховой ответственности
- •Тема 3. Определение размера страхового платежа и страхового возмещения при использовании франшизы
- •Тема 4. Определение размера страховой суммы, страхового платежа и страхового возмещения при страховании ответственности за неисполнение кредитных обязательств
- •Тема 6. Построение страховых тарифов в страховании жизни
- •Задача 1. Рассчитать единовременную тарифную ставку по договору страхования человека на дожитие на основании данных таблицы 1.
- •Задача 2. Рассчитать единовременную тарифную ставку по договору страхования человека на случай смерти на основании данных таблицы 1.
- •Задача 3. Рассчитать единовременные тарифные ставки по договору страхования ренты (пренумерандо и постнумерандо) на основании таблицы 1.
- •Тема 7. Расчет возврата страховых взносов при досрочном расторжении договора
- •Тема 8. Связь страховых тарифов с финансами страховщика
- •Тема 9. Формирование страховых резервов
- •Тема 10. Размещение страховых резервов
- •Задача 3. Страховая компания занимается страхованием жизни. Общая сумма резервов 1200 тыс. Р., которые размещены следующим образом:
- •Задача 4. Страховая организация занимается видами страхования иными, чем страхование жизни. Общая сумма резервов – 3500 тыс. Р., которые размещены следующим образом:
- •Тема 11. Формирование финансовых результатов страховой компании
Задача 3. Страховая компания занимается страхованием жизни. Общая сумма резервов 1200 тыс. Р., которые размещены следующим образом:
- государственные ценные бумаги – 250 тыс. р.;
- акции предприятий – 400 тыс. р.;
- банковские депозиты – 300 тыс. р.;
- приобретена недвижимость – 150 тыс. р.;
- выданы ссуды – 100 тыс. р.
Оценить размещение резервов.
Задача 4. Страховая организация занимается видами страхования иными, чем страхование жизни. Общая сумма резервов – 3500 тыс. Р., которые размещены следующим образом:
- государственные ценные бумаги – 1200 тыс. р.;
- акции предприятий – 900 тыс. р.;
- банковские депозиты – 650 тыс. р.;
- приобретена недвижимость – 350 тыс. р.;
- участие в уставном капитале другого предприятия – 400 тыс. р.
Оценить размещение резервов.
Тема 11. Формирование финансовых результатов страховой компании
Результаты финансово-хозяйственной деятельности страховой компании выражаются прежде всего в полученной прибыли и изменении размеров резервных фондов.
Финансовые результаты страховых операций – это стоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховой компании. Они определяются по каждому виду страхования и по страховым операциям в целом.
Порядок формирования финансовых результатов.
До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы, а также суммы возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды.
При подведении итогов хозяйственной деятельности страхового органа финансовый результат определяется за один год; при оценке эквивалентности отношений страховщика и страхователей – за тот период, который был принят за основу при расчете тарифа.
Финансовый результат страховых операций определяется путем сопоставления доходов и расходов страховой организации. В том случае, если доходы превышают расходы, организация имеет положительное сальдо, то есть прибыль.
Доход от страховой деятельности определяется как сумма поступлений страховых премий по договорам страхования, сострахования и перестрахования за вычетом страховых резервов и страховых премий по договорам, переданным в перестрахование.
В состав доходов страховой организации от страховой деятельности также включаются суммы возврата страховых резервов отчисленных в предыдущие периоды, комиссионные вознаграждения по договорам переданным в перестрахование а также возмещения полученные от перестраховщиков по этим договорам.
Кроме доходов от страховой деятельности организация может иметь доходы от инвестиционной деятельности, а также от финансовой и иной деятельности.
Расходы организации в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности организации подразделяются на: расходы по обычным видам деятельности; операционные расходы; внереализационные расходы.
По экономическим признакам расходы в страховании классифицируются по следующим группам:
1. Расходы по страховой деятельности:
- расходы на выплату страхового возмещения и страховых сумм;
- отчисления в страховые резервы;
- отчисления на предупредительные мероприятия;
- отчисления в фонды пожарной безопасности.
2. Расходы на ведение дела
Задача 1. Страховой компанией получены страховые взносы на сумму – 1200 тыс. р., передано в перестрахование – 440 тыс. р. Оплачены убытки – 660 тыс. р. (доля перестраховщика в них – 25 %). Получены проценты по депозиту – 225 тыс. р. Отчисления в собственные страховые резервы составили 185 тыс. р. Расходы на ведение дела – 110 тыс. р.
Определить финансовый результат деятельности страховой компании.
Задача 2. Страховой организацией получены 2400 тыс. р. страховых взносов по прямому страхованию, 900 тыс. р. принято в перестрахование. Уплачено комиссионное вознаграждение в сумме 150 тыс. р. Передано в перестрахование 1100 тыс. р., получена комиссия – 200 тыс. р. Страховые выплаты составили 950 тыс. р., в том числе доля перестраховщика – 430 тыс. р. Получен доход от инвестиций в сумме 210 тыс. р. Отчисления в резервы составили 990 тыс. р. Расходы на ведение дела – 500 тыс. р.
Рассчитать финансовый результат деятельности страховой организации.
Задача 3. Страховой организацией получено взносов по страхованию жизни – 750 тыс. р., по иным видам страхования – 900 тыс. р. Приняты в перестрахование риски, по которым сумма взносов, причитающихся к получению, - 250 тыс. р. Передано в перестрахование – 450 тыс. р. Комиссия, уплаченная перестраховщику – 45 тыс. р., полученная – 65 тыс. р. Страховые выплаты составили 820 тыс. р., в том числе доля перестраховщика – 250 тыс. р. Получен доход от инвестиций – 330 тыс. р.
Изменение собственных страховых резервов составило:
- резерв незаработанной премии – 55 тыс. р.;
- резерв заявленных, но не урегулированных убытков - 40 тыс. р.;
- резерв произошедших, но не заявленных убытков – 30 тыс. р.;
- резерв предупредительных мероприятий – 35 тыс. р.;
- резерв по страхованию жизни – 120 тыс. р.
Расходы на ведение дела – 150 тыс. р.
Определить финансовый результат деятельности страховой организации.