- •Завдання 1.
- •Завдання 2.
- •Розвязок
- •Розвязок
- •Розвязок
- •Завдання 5.
- •Розвязок
- •Розвязок
- •6)Пз не виникає
- •Завдання 7.
- •Розвязок
- •Завдання 8.
- •Розвязок
- •Розвязок
- •Завдання 2.
- •Розвязок
- •Завдання 3.
- •Розвязок
- •Завдання 4.
- •Розвязок
- •Завдання 5.
- •Розвязок
- •Тема: мито Завдання 1.
- •Розвязок
- •Завдання 2.
- •Розвязок
- •Завдання 3.
- •Розвязок
- •Завдання 4.
- •Розвязок
- •Екологічне оподаткування Плата за воду
- •Розвязок
- •Задача 2
- •Розвязок
- •Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •Розвязок
- •Плата за землю Завдання 1.
- •Розвязок
- •Фіксований сг податок
- •Завдання 2.
- •Розвязок
- •Місцеві Туристичний збір
- •Розвязок
- •Збір за місця для паркування транспортних засобів Задача1
- •Розвязок
- •Задача2
- •Розвязок
- •Податок на нерухоме майно
- •Розвязок
- •Завдання 2.
- •Розвязок
- •Завдання 1.
- •Розвязок
- •Завдання 2.
- •Розвязок
- •Завдання 3.
- •Розвязок
- •Завдання 4.
- •Розвязок
- •Завдання 5.
- •Розвязок
- •Розвязок
- •Розвязок
- •Завдання 8.
- •Розвязок
- •Завдання 9.
- •Розвязок
- •Розвязок
- •Спадщина
- •Задача 5.
- •Розвязок
- •Лотерея
- •Приклад податкова знижка
- •Завдання 2
- •Рішення
- •Розвязок
- •Завдання 4.
- •Розвязок
- •Розвязок
ПДВ
ПК-те, що ми повинні заплатити.
ПЗ-те,що нам повинні заплатити
Коли ПК-беремо, те, що менше
ПЗ-те, що більше
Операції:
Якщо немає податкової накладної, то частіше ПК не виникає
1)Якщо зі складу матеріали за господ призначенням- ПЗ
2)Експорт 0%
3)Зошити , рекламні проспекти, кнги- знайти питому вагу- не виникає
4)Основні засоби як внесок до статутного фонду-ПК
5)Для виробництва підручників ПК не виникає
6)Безоплатні послуги благодійним організаціям- ПЗ не виникає
7)За користування торговою маркою- ПК не виникає
8)Нараховано % обслугов банку на зберігання коштів на обліковому рахунку- ПК не буде
9)Отримано комплектуючі на безоплатній основі – ПК не виникає
10)Отримано товари негосподарського призначення –ПК не виникає
11)Перераховані кошти закладам осати. Лікування- ПК не виникає
12)Бартерр: (ПЗ-більше, ПК -менше)
Завдання 1.
Підприємство “Альфа” є платником ПДВ і в поточному році сплачує ПДВ щомісячно. Підприємство здійснює операції за цінами, що є на рівні звичайних, якщо інше не зазначено окремо. У звітному періоді підприємство здійснило наступні господарські операції:
№ п/п |
Дата операції |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
1. |
10.01 |
Відвантажено продукцію власного виробництва ТОВ “Cвітанок” |
400 000 (без ПДВ) |
15.02 |
Отримано на розрахунковий рахунок оплату за продукцію |
||
2. |
12.01 |
Отримано товари господарського призначення від постачальника ТОВ “Пролісок” |
240 000 (з ПДВ) |
17.02 |
Здійснена оплата за товари |
||
3. |
19.01 |
Сплачено передоплату ТОВ “Астра” за послуги по транспортуванню товарів, придбаних у ТОВ «Пролісок» 12.01. |
12 000 (з ПДВ) |
4. |
25.01 |
Отримано та оприбутковано інвентар господарського призначення від фізичної особи-підприємця Трохимова К.С. (неплатника ПДВ) |
800 (без ПДВ)
|
5. |
29.01 |
Оприбутковані комплектуючі вироби господарського призначення, отримані внаслідок ліквідації необоротних активів п-в |
15 000 (без ПДВ) |
1) 10.01=ПЗ=400000 * 0,2=80000
2) 12.01 ПК=240000:6=40000
3)19.01 ПК=12000: 6=2000
4) ПК не виникає
5) 29.01 ПЗ не виникає
пдВ= 80000-42000=38000грн. Подання декларації до 20 лютого (оскільки 20 днів від ост календ дня місяця), сплата 1 березня (через 10 днів).
Завдання 2.
Підприємство „Альфа” є платником ПДВ і в поточному році сплачує ПДВ щомісячно. Підприємство здійснює операції за цінами, що є на рівні звичайних, якщо інше не зазначено окремо. У звітному періоді підприємство здійснило наступні операції :
№ п/п |
Дата операції |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
1. |
10.04
|
Отримано товари господарського призначення від постачальника по бартерному контракту № 3 |
48 000 грн. (з ПДВ)
|
05.05 |
Відвантажено продукцію власного виробництва по бартерному контракту № 3 |
40 000 грн. (без ПДВ) |
|
2. |
15.04
|
Відвантажено продукцію власного виробництва ТОВ “Зеніт” |
100 000 грн. (без ПДВ) |
03.05 |
Отримано на розрахунковий рахунок оплату за відвантажену продукцію |
||
3. |
10.05
|
Отримано сировину господарського призначення від постачальника по бартерному контракту № 4* |
60 000 грн. (з ПДВ)
|
05.04 |
Відвантажено продукцію власного виробництва по бартерному контракту № 4.** |
50 000 грн. (без ПДВ)
|
|
4. |
10.05. |
Сплачено в повному обсязі постачальнику за матеріали господарського призначення, які отримані на склад 02.04 |
24 000 грн. (з ПДВ)
|
5. |
17.05 |
Отримано основні засоби на безоплатній основі від підприємства “Рута”, яке не є платником ПДВ |
5000 грн. (без ПДВ)
|
Примітка:
* звичайний рівень цін на даний обсяг отриманої сировини – 40 000 грн. (без ПДВ)
** звичайний рівень цін на даний обсяг поставленої продукції – 60000 грн. (без ПДВ)