Занятие 3
.docОсновы банковского дела ФФК
Занятие 3 «Структура собственного капитала»
Инструкция ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организации и о выдаче лицензий на осуществление банковских операций» №109-И
Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» №215-П
СТАНДАРТЫ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ И РЕГИСТРАЦИИ ПРОСПЕКТОВ ЦЕННЫХ БУМАГ (ПРИКАЗ от 25 января 2007 г. N 07-4/пз-н)
Задача 1
При формировании уставного капитала вновь создаваемого коммерческого банка в форме открытого акционерного общества в оплату акций внесены:
- денежные средства в рублях и иностранной валюте;
- здание, в котором располагается банк;
- офисное оборудование, включая компьютеры, мебель, копировальную технику.
Требуется:
Перечислить потенциальных учредителей коммерческого банка.
Назвать типы акций, которые могут быть выпущены при создании акционерного банка
Определить, какие виды материальных активов могут приниматься в оплату акций.
Ответить на вопрос: могут ли акционеры вносить в оплату акций иностранную валюту при его учреждении?
Проанализировать, какие виды документов должны быть составлены при предложенных источниках формирования уставного капитала.
Решение оформить в таблице следующего вида:
Вопрос |
Ответ |
Ссылка на нормативный документ (номер документа, пункт) |
|
Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.
|
ИНСТРУКЦИЯ от 14 января 2004 г. N 109-И (гл 2 п 2.1)
|
|
Общество размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала общества. Если при осуществлении преимущественного права на приобретение акций, продаваемых акционером закрытого общества, при осуществлении преимущественного права на приобретение дополнительных акций, а также при консолидации акций приобретение акционером целого числа акций невозможно, образуются части акций (далее - дробные акции).
Дробные акции обращаются наравне с целыми акциями. В случае, если одно лицо приобретает две и более дробные акции одной категории (типа), эти акции образуют одну целую и (или) дробную акцию, равную сумме этих дробных акций. (п. 3 введен Федеральным законом от 07.08.2001 N 120-ФЗ)
|
(Ст 25 п2,3) фз об акционерных обществах N 208-ФЗ |
|
Оплата акций, распределяемых среди учредителей общества при его учреждении, дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными правами, имеющими денежную оценку. Оплата дополнительных акций путем зачета денежных требований к обществу допускается в случае их размещения посредством закрытой подписки. Форма оплаты акций общества при его учреждении определяется договором о создании общества, дополнительных акций - решением об их размещении. Оплата иных эмиссионных ценных бумаг может осуществляться только деньгами. (в ред. Федерального закона от 27.12.2009 N 352-ФЗ) Устав общества может содержать ограничения на виды имущества, которым могут быть оплачены акции общества. 3. Денежная оценка имущества, вносимого в оплату акций при учреждении общества, производится по соглашению между учредителями. При оплате дополнительных акций неденежными средствами денежная оценка имущества, вносимого в оплату акций, производится советом директоров (наблюдательным советом) общества в соответствии со статьей 77 настоящего Федерального закона. При оплате акций неденежными средствами для определения рыночной стоимости такого имущества должен привлекаться независимый оценщик, если иное не установлено федеральным законом. Величина денежной оценки имущества, произведенной учредителями общества и советом директоров (наблюдательным советом) общества, не может быть выше величины оценки, произведенной независимым оценщиком. (в ред. Федерального закона от 27.02.2003 N 29-ФЗ)
|
(Ст 34 п2,3) фз об акционерных обществах N 208-ФЗ |
|
Могут . Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде: денежных средств в валюте Российской Федерации; денежных средств в иностранной валюте; принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация; принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности имущества в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2007 N 1828-У)
|
Гл 4 п 4.3 ИНСТРУКЦИЯ от 14 января 2004 г. N 109-И
|
|
. Документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации (при ходатайстве о государственной регистрации кредитной организации в форме акционерного общества);
|
(3.1.14)
ИНСТРУКЦИЯ от 14 января 2004 г. N 109-И
|
Задача 2
В соответствии с учредительскими документами устав вновь создаваемого банка определен в сумме 180 млн.руб. Распределение долей участников банка в формировании уставного капитала представлено в таблице.
Требуется:
Перечислить условия, порядок и источники формирования уставного капитала неакционерного банка.
Определить, какие дополнительные документы необходимо представить при регистрации уставного капитала при рассматриваемой структуре его формирования.
Назвать того, кто дает разрешение на передачу в уставный капитал здания, в котором будет располагаться банк, других материальных активов.
Вопрос |
Ответ |
Ссылка на нормативный документ (номер документа, пункт) |
|
|
Гл 4 инструкция |
|
|
|
|
|
|
Таблица 2.1 — Распределение долей участников банка
Участник банка |
Вносимые средства или передаваемое имущество |
Сумма, тыс.руб. |
Доля, % |
Российский фонд федерального имущества |
Здание |
21,6 |
12,0 |
Государственное предприятие «Зенит» |
Денежные средства |
18,0 |
10,0 |
ООО «Мечта» |
Денежные средства |
39,8 |
22,1 |
ЗАО «Восход» |
Денежные средства |
12,6 |
7,0 |
ООО «Заря» |
Денежные средства |
9,0 |
5,0 |
ЗАО «Искра» |
Денежные средства |
27,0 |
15,0 |
ЗАО «Искатель» |
Оборудование |
14,4 |
8,0 |
ОАО «Надежда» |
Денежные средства |
21,4 |
11,9 |
ОАО «Космос» |
Денежные средства |
16,2 |
9,0 |
Итого |
|
180,0 |
|
Задача 3
Акционерный коммерческий банк «Идеал» (открытое акционерное общество) принял решение об увеличении суммы уставного капитала на 450 000 тыс.руб.
Номинальная стоимость акций 250 руб. Цена реализации одной акции 500 руб.
Оплата акций будет производиться денежными средствами акционеров в валюте РФ в размере 75% суммы увеличения уставного капитала. Оплата остальной части — за счет капитализации собственных средств банка. Акции размещаются путем закрытой подписки.
Требуется:
Назвать орган банка, принимающий решение об увеличении уставного капитала и порядке размещения акций.
Охарактеризовать порядок увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций.
Перечислить источники собственных средств, которые могут быть направлены на формирование уставного капитала банка.
Назвать виды акций, которые банк может выпускать при увеличении уставного капитала.
Определить порядок оплаты акций.
Назвать срок, в течение которого должна быть проведена дополнительная эмиссия акций.