Вопросы для обсуждения

1. Какой кредит называется потребительским? Приведите примеры.

2. Какие способы погашения потребительского кредита Вы знаете?

3. При каком способе погашения кредита фактическая процентная ставка оказывается больше ставки, предусмотренной при оформлении кредита? Почему так происходит?

4. Что называется стоимостью кредита?

5. В чем заключается "правило 78" и для каких целей оно служит?

6. Что послужило названием "правила 78"?

7. Какие еще схемы выплат общей суммы процентов в течение периода кредитования Вы можете предложить?

8. Соответствует ли логике ссудозаемных операций схема с убывающей величиной процентного платежа?

9. Какие ситуации можно предусмотреть с помощью «правила 78»?

10. Почему банки заинтересованы в том, чтобы должник погашал сумму долга частями в течение данного ему срока, а не в конце его?

11. Почему способ погашения, учитывающий, что долг с течением времени уменьшается, выгоден клиенту, взявшему кредит?

12. Что собой представляет кредит под залог материальных ценностей?

13. Какие проценты используют, как правило, при расчетах, связанных с обслуживанием кредита под залог материальных ценностей?

14. Что такое амортизация?

15. Что такое амортизационные отчисления?

16. На что влияет выбор схемы амортизационных отчислений?

17. Что собой представляет равномерная амортизация?

18. Почему целесообразно применять схему ускоренной амортизации?

19. Приведите пример схемы ускоренной амортизации.

Типовые примеры и методы их решения

Пример 1.4.1. Покупатель приобрел телевизор стоимостью 3,6 тыс. руб. При этом он сразу уплатил 25% стоимости телевизора, а на остальную сумму получил кредит на б месяцев под простую процентную ставку 20% годовых. Кредит погашается ежемесячными платежами.

1. Составьте план погашения кредита с помощью "правила 78", если проценты начисляются на всю сумму кредита и при' соединяются к основному долгу в момент открытия кредита, причем погашение долга с процентами происходит равными величинами в течение всего срока кредита.

2. Составьте план погашения кредита с учетом, что долг с течением времени уменьшается и процентные платежи за пользование потребительским кредитом рассчитываются каждый раз на оставшуюся часть долга. Сам же основной долг выплачивается равными суммами.

Решение. Поскольку покупатель сразу уплатил 3,6 • 0,25 = 0,9 тыс. руб., то он получил кредит в размере 3,6 - 0,9 = 2,7 тыс. руб.

1. Наращенную сумму долга за 6 месяцев (0,5 года) находим по формуле наращения простыми процентами (10):

F = 2,7(1 + 0,5^. 0,1) = 2,97 тыс. руб.

Определяем величину начисленных процентов: I = 2,97 – 2,7= 0,27 тыс. руб.

Так как всего 6 погасительных платежей, то величина каждого из них составит:

тыс. руб.

Составим план выплат с помощью "правила 78". Находим сумму порядковых номеров всех платежей: 1+2+3+4+5+6= 21. Согласно "правилу 78" часть первого погасительного платежа пойдет на выплату от общей начисленной величины процентов (т.е. ), а оставшаяся часть погасительного платежа пойдет в счет выплаты основного долга. Часть второго погасительного платежа пойдет на выплату от общей начисленной величины процентов (т.е. ), а оставшаяся часть платежа пойдет в счет выплаты основного долга. Для третьего платежа надо взять дробь и т.д.

Таким образом, из первого погасительного платежа в счет уплаты процентов пойдет тыс. руб. Следовательно, в первом месяце часть основного долга погашается в размере 0,495-0,077 =0,418 тыс. руб. На начало следующего месяца получим остаток основного долга, равный 2,7–0,418 = 2,282 тыс. руб.

Во втором месяце в счет уплаты процентов пойдет от общей суммы начисленных процентов, что составляет тыс. руб., а часть основного долга погашается в размере 0,495-0,064=0,431 тыс. руб. На начало третьего месяца получим остаток основного долга, равный 2,282-0,431=1,851 тыс. руб. и т.д. Для наглядности результаты всех расчетов представим в виде таблицы.