Производственные затраты

Общие инвестиции по основным средствам включают общую стоимость оборудования, его монтаж, инфраструктуру, строительные затраты и руководство проектом.

Стоимость оборудования	61585000
Транспортные расходы	2535400
Стоимость местных закупок	10040000
Общая стоимость оборудования на месте	74160400
Проектно-конструкторские работы по заводу	380000
Шефмонтаж	3250000
Монтаж механической и электрической части, включая материалы	6300000
Передвижное оборудование	500000
Общие затраты на оборудование в смонтированном виде	84590400
Механическая и электрическая инфраструктура	6000000
Здания (завод и контора), фундаменты	10440000
Работы на площадке (включая коммунальные со­оружения и благоустройство территории)	3100000
Руководство проектом и служебный персонал и т. д.	500000
Запуск в эксплуатацию и обучение производственного персонала	2 000 000
Непредвиденные расходы	2 000 000
Общие инвестиции по основным средствам	108 630 400

Расходные показатели и заработная плата

Расходные показатели с оценкой затрат (в долл. США) приведены в табл.1.

Таблица 1. - Расходные показатели на изготовление 1 м³ OSB плотностью 670 кг/м³

Сырье и материалы	Единицы измерения	Норма расхода	Цена, долл. США	Сумма, .долл. США	Примечание
Древесина	м3	1,88	42,10	79,15	По сухой массе 684,55 кг
Связующее	кг	48,06	0,31	14,90	В расчете на сухую массу
Химикаты	кг	1,87	1,00	1,87
Парафин	кг	10,06	1,00	10,06
				105,98

Для изготовления 1 м³ плит расходуется электроэнергии 168 кВт • ч по цене 0,05 долл. США и 28,90 кг природного газа по цене 0,04 долл. США.

Заработная плата и оклады служащих рассчитываются с учетом социальных расходов. Производственным рабочим численностью 84 человека установлена заработная плата из расчета 5829 долл. США/год, ремонтно-техническому персоналу численностью 20-8160, административному персоналу численностью 18 - 9520. Общие расходы по заработной плате составляют 824 196 долл. США/год.

Общие производственные затраты на производство 1 м3 OSB составляют (в долл. США):

Сырье и материалы	105,98
Электроэнергия	8,84
Природный газ	1,13
Техобслуживание	15,00
Зарплата и оклады служащих	2,58
Другие материалы	4,14
Производственные затраты до амортизационных отчислений	137,67
Амортизационные отчисления
оборудование (10 лет) 93 590 400	29,25
здания (20 лет) 10 440 000	1,68
Производственные затраты до погашения кредита	168,55
Кредит по общим инвестициям
Срок погашения (годы)
Процентная ставка
Стоимость кредита	38,02
Общие производственные затраты	206,57
Продажная цена	280
Процент окупаемости инвестиций	21,6 %

В строку «Другие материалы» входят шлифовальная лента, стальная упаковочная лента, упаковочная пленка, поддоны для хранения и транспортировки плит. Продажная цена OSB по 280 долл. США принята приблизительно. Цены на рынках стран и континентов колеблются от 240 до 320 долл. США. Это сказывается на экономической оценке работы конкретного предприятия. Для рассмотренного проекта отклонение от расчетных величин влияет на окупаемость инвестиций, как это показано на рис. 6.

Рисунок 6 - Анализ чувствительности окупаемости инвестиций (ОИ) к изменению факторов: 1 — продажная цена; 2 — производительность; 3 — стоимость смолы; 4 — стоимость древесины

Сравнивая расходные показатели производства OSB с соответствующими показателями ДСтП, можно отметить больший расход древесины (поскольку требования к измельченной стружке выше и больше некондиции поступает на энергетическую установку) и большую цену на нее (поскольку используется более качественная древесина). Потребность в ФФС для OSB ниже, чем КФС в производстве ДСтП, но парафина расходуется больше. Разница в производственных затратах на 1 м³ плит составляет 206,57 — 117,10 = = 89,47 долл. США. Однако существенно большая цена на OSB обеспечивает скорейший возврат инвестиций при организации производства OSB.

В том случае, если предполагается организовывать производство OSB на базе завода, вырабатывающего ДСтП, потребуется меньше инвестиций по основным средствам. Сокращаются расходы на выполнение некоторых монтажных работ, отпадает необходи­мость возводить дополнительные здания. Однако конкретные мероприятия определяются поставленными задачами и состоянием материальной базы завода.