- •Содержание:
- •1. Описание предприятия
- •2. Описание продукции компании, анализ положения дел.
- •3. Сбыт и маркетинг
- •4. Производство
- •Производственный план.
- •5. Управление
- •6. Управление финансами.
- •Расчёт себестоимости (в руб.) по «Дивану-книжке»:
- •Расчёт прибыли/ убытков:
- •Расчёт коэффициентов финансовой оценки за 2009 г.:
- •8. Риски проекта.
- •1.1. Диван – книжка:
- •1.2. Диван –софа:
- •1.3. Диван выкатной (складной, выдвигающийся вперёд):
- •1.4. Диван угловой:
Расчёт себестоимости (в руб.) по «Дивану-книжке»:
S = Sу-п / N + Sперем. , где
S – себестоимость
Sу-п – условно-постоянные расходы
N – планируемый годовой выпуск продукции
Sперем. – переменные расходы
Условно-постоянные расходы (Sу-п) на год (рубли):
№ п/п |
Статьи затрат |
За месяц |
За год |
1 |
Аренда |
9 000 |
108 000 |
2 |
Коммунальные услуги |
3 000 |
36 000 |
3 |
Амортизация |
12 250 |
147 000 |
4 |
Заработная плата |
538 000 |
6 456 000 |
5 |
Отчисления на заработную плату (37,5%*п.4) |
201 750 |
2 421 000 |
6 |
Затраты на рекламу |
100 000 |
1 200 000 |
7 |
ВСЕГО: |
864 000 |
10 368 000 |
8 |
Непредвиденные расходы (2%) |
17 280 |
207 360 |
9 |
ИТОГО: |
881 208 |
10 575 360 |
Переменные расходы, рассчитанные на 1 единицу продукции:
№ п/п |
Статья затрат |
Кол-во |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
1 |
Сырьё |
0, 143 м3 |
750,00 |
107,25 |
2 |
Лако-красочные материалы |
7,3 м3 x 150 г.= 1,095 л. |
5,48 |
180,02 |
3 |
Фурнитура, пружины |
комплект |
150,00 |
150,00 |
4 |
ИТОГО: |
|
|
437,27 |
Расчёт себестоимости:
S 2010 г. = (10 575 360 / 2640) + 437,27 = 4 443,08 руб.
S 2011 г. = (10 573 360/ 3168) + 437,27 = 3 775,45 руб.
S 2012 г. = (10 573 360 / 3960) + 437,27 = 3 107,82 руб.
Для обеспечения нормальной работы в течении первого года работы необходимо привлечь инвестиций на сумму 14 900 000 руб. Рассмотрим вариант, что инвестиции поступят за счёт получения банковского кредита с условием возврата в конце первого года 20%, в конце второго 25%, в конце третьего 55% и 30% годовых (с учётом возврата по кредиту).
Расчёт суммы по кредиту:
Дата получения /погашения кредита |
Сумма кредита |
Сумма возврата кредита |
% |
01.11.2009 г. |
14 900 000 |
|
|
01.11.2010 г. |
|
2 980 000 |
1 043 000 |
01.11.2011 г. |
|
3 725 000 |
1 303 750 |
01.11.2012 г. |
|
8 195 000 |
2 868 250 |
ИТОГО: |
|
14 900 000 |
5 215 000 |
Расчёт прибыли/ убытков:
2009 г.
№ п/п |
Показатели |
Прибыль (тыс.руб.) |
Убытки (тыс.руб.) |
1 |
Выручка |
49 185,80 |
|
2 |
Себестоимость ГП |
|
11 729,70 |
3 |
Прибыль от реализации |
37 456,10 |
|
4 |
Уплачены % по кредиту |
|
1 043,00 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
36 413,10 |
|
6 |
Налог на прибыль |
|
10 923,93 |
7 |
Чистая прибыль |
25 489,17 |
|
2010 г.
№ п/п |
Показатели |
Прибыль (тыс.руб.) |
Убытки (тыс.руб.) |
1 |
Выручка |
59 019,84 |
|
2 |
Себестоимость ГП |
|
11 960,60 |
3 |
Прибыль от реализации |
47 059,24 |
|
4 |
Уплачены % по кредиту |
|
1 303 075,00 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
45 755,49 |
|
6 |
Налог на прибыль |
|
13 726,65 |
7 |
Чистая прибыль |
32 028,84 |
|
2011 г.
№ п/п |
Показатели |
Прибыль (тыс.руб.) |
Убытки (тыс.руб.) |
1 |
Выручка |
73 774,80 |
|
2 |
Себестоимость ГП |
|
12 307,00 |
3 |
Прибыль от реализации |
61 467,80 |
|
4 |
Уплачены % по кредиту |
|
2 868,25 |
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
58 599,55 |
|
6 |
Налог на прибыль |
|
17 579,86 |
7 |
Чистая прибыль |
41 019,69 |
|