3. Экономическая часть
3.1. Введение.
Нефтепереработка
сегодня - это крупная отрасль нашей
промышленности. По объему переработки
в отрасли «ЛУКОЙЛ- Нижегороднефтеоргсинтез»-
на третьей позиции (впереди
«Киришнефтеоргсинтез» и Омский НПЗ).
Мировая потребность в нефти на 90%
удовлетворяется за счет нефтей легких
и средней плотности. Прогнозируется
утяжеление поставляемой нефти и более
высокое содержание в ней серы. Поэтому
многие Российские НПЗ сегодня в связи
с повышенными экологическими требованиями,
новыми жесткими стандартами на качество
топлив при одновременном измерении
спроса на них вкладывают средства в
строительство новых установок или
реконструкцию существующих мощностей.
В этих условиях актуальной задачей является правильное определение экономического эффекта инвестиционных проектов (И.П.) от внедрения новых и усовершенствованных процессов и оборудования, так как экономические интересы коллективов предприятий ( акционерных обществ) поставлены в прямую зависимость от результатов их деятельности. Предприятия рассматриваются как индивидуальный хозяйственный субъект, предпринимательская деятельность которого направлена на рынок и получение максимальной прибыли.
Эффективность проекта – категория, отражающая соответствие финансовых результатов проекта критериям коммерческой эффективности.
Предприятие ООО «ЛУКОЙЛ-Ниженороднефтеоргсинтез» является рентабельным хозяйствующим субъектом. Темпы роста стоимости товарной продукции предприятия выше, чем рост объемов переработки за счет опережающего роста производства наиболее ликвидной продукции: высокооктановых бензинов, вакуумного газойля, экологически чистого дизельного топлива EN-590
Критерии коммерческой эффективности проекта:
1.Неотрицательное значение чистого дисконтированного дохода (ЧДД, или NPV) проекта является основным критерием эффективности проекта.
2.Внутренняя норма доходности (IRR) должна быть не менее значения ставки – ориентира дисконта на момент оценки эффективности проекта.
3.Индекс прибыльности (PI) должен быть > 1. Является дополнительным критерием оценки эффективности проекта и служит инструментом оптимизации инвестиционных проектов.
При расчете коммерческой эффективности используется метод дисконтирования денежных потоков. Дисконтированием денежных потоков называется приведение их разноименных значений (относящихся к разным шагам расчета) к определенному моменту времени (момент приведения).
Денежный поток – это зависимость денежных поступлений и платежей от времени при реализации инвестиционного проекта для всего расчетного периода.
Причем в инвестиционном проекте учитываются денежные потоки от всех видов деятельности: операционной (коммерческой), инвестиционной, финансовой, а также приминается использование разных денежных средств (собственные, заемные, прибыль и т. д.).
Денежный поток состоит из частичных потоков от отдельных видов деятельности
– денежного потока от операционной деятельности
– денежного потока от инвестиционной деятельности
– денежного потока от финансовой деятельности
Операционный
денежный поток (Operational
Cash Flow) –
чистая прибыль + амортизация минус
изменения в обротном капитале
Свободный денежный поток (Free Cash Flow) –чистая прибыль + амортизация – капитальные затраты и изменения в оборотном капитале.
Оборотный капитал (Working Capjtal) – текущие активы минус текущие обязательства (пассивы)
Денежный поток характеризуется на каждом шаге:
притоком – денежные поступления.
оттоком – денежные платежи.
Для денежного потока от операционной деятельности
к оттокам относят:
- производственные издержки.
- налоги.
к притокам относят:
- выручку от реализации продукции.
- внереализационные доходы.
- в том числе поступления от средств, вложенных в дополнительные фонды.
Денежные потоки могут выражаться: в текущих, прогнозных и дефлированных ценах.
Текущие цены-цены, заложенные в проект без учета инфляции.
Прогнозные цены - ожидаемые цены с учетом инфляции цен фиксированного момента времени.
Достаточным условием финансовой реализуемости проекта является неотрицательность на каждом шаге (t) величины накопленного сальдо денежного потока.
3.2 Организационная часть
3.2.1 Организация режима работы производства, график сменности
Чтобы обеспечить непрерывное обслуживание технологической установки необходимо составить график сменности, который рассчитываем исходя из следующих данных:
-средняя продолжительность рабочего дня в расчете на 5-и дневную рабочую неделю при 40 часовой рабочей неделе – 12 часов
Таблица График продолжительностью смены 12 часов при 40 – часовой рабочей неделе с непрерывным процессом производства
№ бригад |
Число месяца |
Работа по графику |
Календарное рабочее время в часах |
Переработка сверх календарн. времени |
Количество отработок в часах |
Количество праздничных часов |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
… |
29 |
30 |
31 |
Число выходов |
Отработано часов |
|||||
Бр№1 |
В |
12
|
5 |
7 |
В |
12 |
|
В |
12 |
5 |
16 |
185 |
151 |
|
|
|
Бр№2 |
12 |
5 |
7 |
В |
12 |
5 |
|
12 |
5 |
7 |
16 |
192 |
151 |
|
|
24 |
Бр№3 |
5 |
7 |
В |
12 |
5 |
7 |
|
5 |
7 |
В |
15 |
180 |
151 |
|
|
10 |
Бр№4 |
7 |
В |
12 |
5 |
7 |
В |
|
7 |
В |
12 |
15 |
187 |
151 |
|
|
14 |
Примечание:
1.Условные обозначения: 12, 5, 7 – количество часов работы;
В – выходной день
2. Часы работы смены: 1-ая смена – с 7.00 час до 19.00 час
2-ая смена – с 19.00 час до 7.00 час
3. Продолжительность отдыха при перевахтовке во всех случаях = 24 часа
4. Время непрерывного отдыха составляет не менее 42 часов
5. Переработка сверхкалендарного времени указана за вычетом праздничных часов, учетный период при расчете переработки по графику – квартал
Таблица Баланс рабочего времени по календарю, час
Всего за год |
Баланс рабочего времени по календарю, час |
Отработано по графику |
|||
дней |
часов |
праздничных часов |
переработка по графику |
||
Бригада №1 |
1987,0 |
182 |
2184,0 |
58,0 |
139 |
Бригада №2 |
1987,0 |
183 |
2196,0 |
86,0 |
123 |
Бригада №3 |
1987,0 |
183 |
2189,0 |
58,0 |
144 |
Бригада №4 |
1987,0 |
182 |
2191,0 |
86,0 |
118 |
Итого |
7948,0 |
730 |
8760,0 |
288,0 |
524 |
Количество часов, отработанное 1-м среднесписочным рабочим за месяц – 182,5 час
час
Количество часов, отработанное 1-м руководителем или специалистом за месяц – 165,6 час.
3.3 Расчетная часть
3.3.1 Обоснование годовой производственной мощности
Производственная программа представляет собой задание по использованию производственной мощности. Под мощностью понимается максимальный возможный выпуск продукции в течение года.
Для расчета производственной программы установки каталитического крекинга необходимо знать: суточную производительность по сырью, в тоннах; число рабочих дней в году, процент выхода целевой и побочной продукции; потери.
Суточная производительность устанавливается следующим образом: на основе анализа суточной производительности в течение 12 месяцев выбираются 3 смежных месяца, которые характеризуются более высокими показателями как по производительности, отбором, так и по качеству продукции. Далее из суточных сводок по работе установок за 3 месяца, выбирают лучшие показатели за 25 дней, и рассчитывается среднесуточная производительность по сырью.
Число суток работы определяется вычитанием из календарных дней в году простоев по причине текущего и капитального ремонта.
По форме план производства представляет собой материальный баланс, где указывается количество перерабатываемого сырья и выработанной продукции в течение года.
Таблица
Производственная программа
установки АВТ-6
Наименование показателей
|
Ед.изм. |
Выход % масс. |
Количество, т
|
||||
аналог |
проект |
аналог |
проект |
||||
Календарные дни Простой Рабочие дни Суточн. производствод.. Взято сырья Сырая нефть |
дни дни дни т/сут
т/год |
100,00 |
100,00 |
365 30 335 28181,82
9000000 |
365 30 335 28181,82
9300000 |
||
Итого |
|
100,00 |
100,00 |
9000000 |
9300000 |
||
Получено
Обессол.обезвож.нефть
Потери |
т/год
т/год
|
99
0,3 |
99,7
0,30 |
8973000
27000 |
9272100
27900 |
||
Итого |
|
100,00 |
100,00 |
9000000 |
9300000 |
||
Обессол.обезвож.нефть
|
т/год |
100,00 |
100,00 |
8973000
|
9272100
|
||
Итого |
|
100,00 |
100,00 |
8973000 |
9272100
|
||
Получено
Бензин (нк-85) оС Бензин (85-180) оС
Уайт спирит (120-180) оС Керосин (180-240) оС
Диз.топл.( 240-350) оС Диз.топл. изб. К-5
Вакуумны газойль
УВГ Гозовая головка Мазут изб. Гудрон
Потери |
т т
т
т т
т
т т т т
т |
4,23 11,34
0,84 10,43
18,49 1,50
16,66
1,88 0,90 16,79 1674
0,2 |
4,23 11,34
0,84 10,43
18,49 1,50
16,66
1,88 0,90 16,79 16,74
0,2 |
379557,9 1017538,2
75373,2 935883,9
1659107,7 134595
1494901,8
168692,4 80757 1506566,7 1502080,2
17946 |
392209,83 1051456,14
77885,64 967080,03
1714421,29 139081,5
1544731,86
174315,48 83448,90 1556785,59 1552149,54
18544,10 |
||
Итого |
|
100,00 |
100,00 |
8973000 |
9272100 |
||
3.3.2 Расчёт капитальных затрат, удельных капитальных вложений
Капитальные затраты – это единовременные вложения на увеличение объёма основных средств с целью расширения производства – совокупность экономических ресурсов, направленных на воспроизводство основных средств.
Капитальные затраты могут быть определены как любые затраты, понесённые при создании, приобретении, расширении или усовершенствовании актива, предназначенного для использования в компании.
Капитальные вложения разделяют:
- на прямые – вложения непосредственно в объект инвестирования.
- косвенные – вложения в сопряжённые с основным объекты, в производственную и социальную инфраструктуру основных объектов инвестирования.
Важным моментом при этом является то, что выгода от таких капитальных затрат будет поступать на протяжении ряда учётных периодов.
- покупка основных средств
- значительное усовершенствование существующих основных средств
- приобретение в долгосрочную аренду
Источником финансирования капитальных вложений является прибыль, часть амортизационных отчислений, кредиты.
Цель модернизации- улучшить качество светлых нефтепродуктов
- за счет увеличения подачи перегретого пара в куб колонны К-2
Модернизация предусматривает:
- установить новые клапанные тарелки фирмы “Goglich”.
-существующие тарелки демонтировать
Определяем стоимость демонтируемых тарелок
Атмосферная колонна К-2:
Дв=5000мм Двп2=7000мл
n тарелок = 26 шт. Nтар=25
Втарелок = 995 кг Gтар=1975кг
В общ. = 26995=25,870 тонн Gобщ=25*1975=49.375т
Флик1=4,000*25,87=103,480тыс р
Флик2=4,000*49,735=197,500тыс р
Фобщ=103,480+197,5=300,98тыс
Стоимость строительства зданий и сооружений
Таблица Стоимость зданий и сооружений установки АВТ-6
№ п/п |
Наименование зданий и сооружений |
Общая стоимость, тыс. руб. |
Амортизационные отчисления |
|
Норма, % |
Сумма тыс. руб. |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Здания и сооружения не подвергаются перестройке |
51702,281 |
1,2 |
620,427 |
Примечание:
Норма амортизационных отчислений в % берётся по базовому предприятию
.
Таблица Стоимость оборудования
-
№ п/п
Наименование оборудования
Аналог
Проект
Количество,
Стоимость, тыс. руб.
Амортизационные отчисления
Количество,
Стоимость, тыс. руб.
Амортизационные отчисления
Един.
Всего
Норма %
Сумма, тыс. руб.
Един.
Всего.
Норма %
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Оборудование не подлежащее замене и списан.
1344713,983
9,1
122368,972
1344713,983
9,1
122368,972
Итого (строка.1)
1344713,983
9,1
122368,972
1344713,983
9,1
122368,972
2
Вновь устанавлив. оборудование
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Тарелки кох-глитч
50
195,0
9750
14,1
1374,5
3
Вновь демонтируемое оборудование (вычитается
51
300,98
Итого (строка.2-3)
9449,02
1374,5
Итого (2-3)
1344713,983
9,1
122368,972
1345014,96
123743,427
Таблица
Смета стоимости строительства
объектов производственного назначения
и стоимости строительно-монтажных работ
N п/п |
Вид затрат |
Вновь устанавливаемое или демонтируемое оборудование |
|
Общая стоимость, тыс.руб |
примечание |
||
1. |
2 |
3 |
4 |
1. |
Приобретённое или демонтируемое оборудование |
9449,02 |
Вновь устанавливаемое оборудование. |
2. |
Транспортные расходы на оборудование |
472,451 |
10% от строки 1. |
3.
3.1 3.2
3.3
3.4
3.5
3.6 |
Строительно-монтажные работы всего: Приобретение трубопроводов Монтаж оборудования и трубопроводов Приобретение инструмента и производственного инвентаря, материалов, деталей и конструкций Затраты по эксплуатации строительных машин и механизмов Заработная плата работников строительно-монтажных организаций Прочие затраты- текущий ремонт объектов общезаводского хозяйства, услуги по диагностированию оборудования и экспертизе пром. безопасности |
472,451 |
вариант базового предприятия (15% от стоимости оборудования)
|
4. |
Электромонтажные работы
|
- |
- |
5. |
КИП и А и его монтаж
|
- |
- |
|
Итого (строки 2-5)
|
944,902 |
- |
|
НДС 18%
|
170,08 |
- |
|
Всего по установке (стр.2-5) с учётом НДС
|
1114,982 |
- |
Таблица
Сводная смета капитальных
затрат установки АВТ-6
N п/п |
Вид затрат |
Затраты на реконструкцию, модернизацию, тыс. руб. |
Стоимость действующих основных фондов тыс .руб. |
Всего с учётом используемых основных фондов тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Здания и сооружения |
-
|
51702,281 |
51702,281 |
2. |
Оборудование |
9449,02 |
1344713,983 |
1354163,00 |
|
Итого: основные фонды (строки 1-2) |
9449,02 |
1396416,264 |
1405862,284 |
3. |
Затраты согласно сметы стоимости строительства объектов и стоимости строительно-монтажных работ за минусом демонтажа |
1121,00 |
- |
1121,0 |
|
Всего капитальных затрат (строки 1-3) |
10570,02 |
1396416,264 |
1405862,284 |
Примечание
Зп.з = Змон+Здем
Где Змон – затраты на монтаж, тыс. руб;
Здем – затраты на демонтаж, (2% от стоимости демонтированного оборудования) тыс. руб;
Зп.з = 1114,982+6,0196=1121,0 тыс. руб
Определяем удельные капитальные затраты:
где
-основные
производственные фонды предприятия,
тыс. руб;
-
количество сырья, тонн.
аналог
проект
3.3.3
Труд и заработная плата
3.3.3.1. Расчет численности рабочих установки с составлением баланса рабочего времени на 1-го среднесписочного рабочего установки.
Для расчета списочной численности рабочих установки необходимо составить баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего.
Баланс рабочего времени зависит от календарного времени в году, от числа праздничных и выходных дней, очередного и дополнительного отпуска, отпуска по болезни, отпуска по учебе, прочие неявки разрешенные законом.
Таблица Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего установки
базового предприятия.
№ п/п |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Факт. (год) |
1. |
Календарный фонд времени |
дни |
365 |
2. |
Количество нерабочих дней- всего: Из них – праздничных выходных |
дни |
115 11 104 |
3. |
Количество календарных рабочих дней в году- номинальное рабочее время |
дни |
250 |
4. |
Неявки на работу – всего: |
дни |
37,71 |
4.1 |
Очередные и дополнительные отпуска |
дни |
29,263 |
4.2 |
Отпуска по учебы |
дни |
0,2 |
4.3 |
Отпуска в связи с родами |
дни |
- |
4.4 |
Отпуска по болезни |
дни |
6,79 |
4.5 |
Прочие неявки разрешенные законом |
дни |
0,16 |
4.6 |
командировки |
дни |
0,09 |
4.7 |
Отпуск по беременности |
дни |
- |
4.8 |
Отпуск по кол. договору |
дни |
0,15 |
4.9 |
Прогулы (по отчету) |
дни |
- |
4.10 |
Целодневные простои |
дни |
- |
5. |
Количество дней отдыха, учитываемых в период очередных и дополнительных отпусков, как дней очередного отпуска |
дни |
12,60 |
6. |
Число рабочих дней в году |
дни |
212,29 |
7. |
Полезный фонд |
часы |
1750,21 |
8. |
Средняя продолжительность рабочего дня: в расчете на 5-и дневную рабочую неделю |
часы |
9,05 |
Определяем
количество календарных рабочих дней
в году, дни
,
по формуле:
=365-115=250
дней
Определяем количество рабочих дней в году, дни, по формуле
=250-37,71
=212,29 дня
Определяем списочную численность рабочих установки на основе баланса рабочего времени и общей численности рабочих установки по данным базового предприятия
Таблица Численность рабочих установки АВТ-6
Профессия |
Разряд |
Общая числен. рабоч. Робщ.,чел |
Списочн. числен. Рсп, чел |
Числен. подмены, Рпод ,чел |
Продолжительность смены |
Система оплаты труда |
Условия труда |
Оператор технологических установок |
6 |
12 |
10 |
2 |
12 |
Повременно- премиальная |
Тяжелые, вредные |
Оператор технологических установок |
5 |
28 |
23 |
5 |
12 |
||
|
|
|
|
|
|
||
Итого |
|
40 |
33 |
7 |
|
|
|
Определяем коэффициент подмены, Кпод, %
Определяем численность подмены с учетом Кпод= 18%
Рпод.оп 6р=2 чел
Рпод.оп. 5р=5 чел (5 чел=100%
х - 18 %)
Определяем списочную численность Рсп,чел, по формуле:
Рсп=Робщ-Рпод
Рпод.оп 6р=12-2=10чел
Рпод.оп. 5р=28-5=23чел
Численность руководителей и специалистов берем по данным базового предприятия:
Начальник установки руководитель 1 чел
Зам.нач. установки руководитель 1 чел
Механик установки специалист 1 чел
Мастер установки специалист 1 чел