II. Расчет численности персонала и фонда заработной платы.

1. Расчет основных рабочих

Для расчета численности персонала определяется баланс рабочего времени одного рабочего.

Таблица 6

Баланс рабочего времени одного рабочего

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	Кол- во
1.	Количество дней в году: Праздничных Выходных	дней	365 14 105
2.	Номинальный фонд рабочего времени, Треж	дней	246
3.	Планируемые неявки рабочих	% дней	11 27
4.	Полезный ФРВ	дней	219
5.	Продолжительность рабочего дня	час	8
6.	Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, Тэф	час	1752

Планируемые неявки: 246×11%= 27 дней.

Продолжительность рабочего дня составляет 8 часов:

Т = 219 × 8 = 1752 ч.

Численность основных рабочих (Чо) определяется по операциям:

Чо = Тпп / (Тэф × Кн)

Чо1 = 16053,75/( 1752 × 1,2)= 8 чел.

Чо2 = 24192/( 1752 × 1,2)= 12 чел.

Чо3 = 22500/( 1752 × 1,2)= 11 чел.

Для расчета заработной платы используется тарифная сетка и часовые тарифные ставки.

Таблица 7

Тарифные сетка и часовые тарифные ставки в рублях

Условия труда	Разряды
	1.	2.	3.	4.	5.	6.
Тарифные коэффициенты	1	1,3	1,93	2,28	2,56	2,88
Для повременщиков	62,51	81,26	120,64	142,52	160,03	180,03
Для сдельщиков	62,51	81,26	120,64	142,52	160,03	180,03

Фонд прямой заработной платы определяется для всех трех операций:

ФПЗП = Т × Т , где

Т- трудоемкость всей продукции (данные по 3-ем операциям берем из.табл2)

Т = 16053,75 норма-час;

Т = 24192 норма-час;

Т = 22500 норма-час.

Т - тарифная ставка, зависящая от разряда рабочих (табл.7);

1 операция – разряд 4 (142 руб. 52коп.);

2 операция – разряд 2 (81 руб. 26 коп.);

3 операция – разряд 3 (120 руб. 64 коп.).

ФПЗП = 16053,75 × 142,52 = 2287,98 тыс.руб.;

ФПЗП = 24192 × 81,26 = 1965,84 тыс.руб.;

ФПЗП = 22500 × 120,64 = 2714,4 тыс.руб.;

ФПЗП = ФПЗП + ФПЗП + ФПЗП = 6968,22 тыс.руб.

Премии составляют 40% от ФПЗП:

П = 0,4 × 2287,98 = 915,19 тыс.руб.;

П = 0,4 × 1965,84 = 786,34 тыс.руб.;

П = 0,4 × 2714,4 = 1085,76 тыс.руб.;

П = П + П + П = 2787,29 тыс.руб.

Прочие доплаты составляют 5% от ФПЗП :

Д = 0,05 × 2287,98 = 114,4 тыс.руб.;

Д = 0,05 × 1965,84 = 98,29 тыс.руб.;

Д = 0,05 × 2714,4 = 135,72 тыс.руб.;

Д = Д + Д + Д = 348,41 тыс.руб.

Фонд основной заработной платы (ФОЗП = ФПЗП + П + Д ).

ФОЗП = 2287,98 + 915,19 + 114,4 = 3317,57 тыс.руб.;

ФОЗП = 1965,84 + 786,34 + 98,29 = 2850,47 тыс.руб.;

ФОЗП = 2714,4 + 1085,76 + 135,72 = 3935,88 тыс.руб.

ФОЗП= ФОЗП + ФОЗП + ФОЗП = 10103,92 тыс.руб.

Фонд дополнительной заработной платы составляет 13% от ФОЗП:

ФДЗП = 3317,57 × 0,13 = 431,28 тыс.руб.;

ФДЗП = 2850,47 × 0,13 = 370,56 тыс.руб.;

ФДЗП = 3935,88 × 0,13 = 511,66 тыс.руб.

ФДПЗ = ФДЗП + ФДЗП +ФДЗП = 1313,5 тыс.руб.

Годовой фонд заработной платы складывается из суммы фонда основной заработной платы (ФОЗП) и фонда дополнительной заработной платы (ФДЗП):

ГФЗП = ФОЗП + ФДЗП;

ГФЗП = 3317,57 + 431,28 = 3748,85 тыс.руб.;

ГФЗП = 2850,47 + 370,56 = 3221,03 тыс.руб.;

ГФЗП = 3935,88 + 511,66 = 4447,54 тыс.руб.;

ГФЗП = ГФЗП + ГФЗП + ГФЗП₃ = 11417,42 тыс.руб.

Средняя годовая заработная плата одного рабочего (СГЗП) определяется как отношение годового фонда заработной платы (ГФЗП) к списочному числу рабочих (Ч ):

СГЗП= ГФЗП/ Ч ; где

1 операция Ч = 8 чел.;

2 операция Ч = 12 чел.;

3 операция Ч = 11 чел.;

СГЗП = ГФЗП / Ч = 3748,85 / 8= 468,61 тыс.руб.;

СГЗП = ГФЗП / Ч = 3221,03 /12 = 268,42 тыс.руб.;

СГЗП = ГФЗП / Ч = 4447,54 /11 = 404,32 тыс.руб.

Расчет фонда заработной платы производственных рабочих оформляется в виде таблицы приложение 1.