2. Характеристика окружающей среды

Изменения курс рубля, по отношению к доллару на 25 марта 2006 года и изменение его в течение предыдущих двух недель, показан на ниже приведенной диаграмме:

Так же была прослежена и изучена динамика изменения курса доллара в течение года, а также составлена диаграмма:

Налоговое окружение

Налогооблагаемая база и налоговые ставки:

- налог на прибыль: С_пр=24%

- налог на имущество: С_н=4%

- НДС: С_НДС=18%

- налог на зарплату: С_р=13%

Отчисления с заработной платы:

- ФСС (фонд социального страхования): С_с=26%

ООО «А» не берет кредита в банке, т.к. оно имеет уставной капитал и поэтому оно не должно выплачивать проценты.

3. План маркетинга и сбыта

Основными покупателями данной продукции являются крупные военные предприятия.

Интерес покупателей к данному товару предприятие рассчитывает привлечь за счет связей с основными покупателями.

Основным конкурентом является предприятие «В», а также есть и другой конкурент «С», который умеет неплохие показатели. Слабые и сильные стороны предприятия «А» по сравнению с конкурентами отражены в таблице.

Критерий	Предприятие «А»	Предприятие «Б»	Предприятие «С»
качество	высокое	среднее	высокое
цена	приемлемая	высокая	высокая
местонахождение	близко к клиенту	близко к клиенту	в большинстве случаях далеко от клиента
репутация фирмы	новая фирма	надежная	надежная
гарантия	6 месяцев	2 месяца	нет

Вследствие того, что данная продукция используется в секретной военной промышленности, мы не можем придавать общественной огласке наш товар, поэтому производить продажу и распространение деталей мы будем крупным предприятиям, и, при этом, через торговых агентов.

4. План производства

Рассчитаем суммарное штучное время, т.е. время на изготовление одной детали:

Т_шт=2,35+2,5+2,1+2,45+2,83+2,2+2,41+2,72=19,56 руб.

Рассчитаем программу выпуска деталей за смену по формуле:

;

где Т_р – отработанное рабочее время;

Т_шт – время изготовления единицы продукции.

При этом, , тогда за месяц (24 дня) изготовят: N_мес = = N_см∙24 = 24,54∙24 = 588,96 руб., а за год (12 месяцев): N_год= N_мес∙12 = = 24,54∙12 = 7067,52 руб.

Однако, на ООО «А» изготовляется не одна перегородка, а 7 модификаций таких перегородок, поэтому за год будет изготовляться в 7 раз большее количество деталей, и вследствие этого N_пр = N_год∙7 = 7067,57∙7 = 49472,64 шт.

Рассчитаем годовой фонд рабочего времени:

F_д = (8∙24∙12)∙0,95 = 2189 ч.

Рабочее время людей и станков будет одинаковым.

План производства продукции разрабатывается в соответствии с планом продаж. При этом в производственном плане должны быть учтены прогнозируемые запасы готовой продукции и потери.

V_произв = V_продаж + V_запаса + V_потери

Объем запаса продукции на складе зависит от:

- потребности в компенсации нестабильности рыночного спроса;

- необходимости обеспечения гарантийного обслуживания, замены бракованных образцов продукции.

При этом размеры запасов зависят от конкретного проекта, отрасли и состояния рынка. Объемы запаса продукции могут быть определены как для планируемого объема продаж.

Наименование продукта	Планируемая доля запаса, %	Планируемая доля потерь, %
	до 20	до 3

План производства продукции:

Наименование	Объем продаж	Объем запаса	Объем потерь	Объем производства
перегородка	37072	9900	2500	49472