Види фінансових ресурсів підприємств

за джерелами формування

власні

залучені

за етапами формування

початкові

набуті (прирощені)

за формою реалізації

нематеріальні активи

фінансові активи

матеріальні активи

Джерела формування фінансових ресурсів підприємства

власні джерела формування фінасових ресурсів

внутрішні:

- прибуток, що залишається в розпорядженні підприєм-ства;

- амортизаційні відрахування від використання власних основних засобів та нематеріальних активів;

- інші внутрішні джерела.

зовнішні:

- залучення додаткового капіталу;

- отримання безкоштовної фінансової допомоги;

- інші зовнішні джерела.

позикові джерела формування фінасових ресурсів

зовнішні:

- довгострокові та короткострокові кредити банків та позики, термін повернення яких не настав;

- довгострокові та короткострокові кредити та позики, які не поверненні у визначений термів;

- зовнішня кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги;

- зовнішня кредиторська заборгованість за виданими авансами.

внутрішні:

- внутрішня кредиторська заборгованість з оплати пра-ці, з учасниками, із внутрішніх розрахунків, з бюдже-том, з позабюджетних платежів, із страхування.

Функціонування фінансів підприємств здійснюється не автоматично, а за допомогою цілеспрямованої їх організації.

Орга­нізація фінансів підприємств - це форми, методи, спо­соби формування та використання ресурсів, контроль за їх кругообігом для досягнення економічних цілей згідно з чинними за­конодавчими актами.

фактори, що впливають на організацію фінансів.

З метою управління фінансами підприємств використовують фінансовий механізм.

Фінансовий механізм підприємства – це система управлін-ня фінансами, яка включає організацію взаємодії фінансо-вих відно­син і грошових фондів з метою оптимізації їх впливу на кі­нцеві результати його діяльності.

Загальна модель фінансового механізму виглядає наступним чином.

Фінансовий механізм

фінансове забезпечення

фінансове регулювання

самофінансування

податки

акціонерний капітал

внески

кредитування

позички

безповоротне фінансування

субсидії

фінансові інструменти

фінансові методи

В організаційній та управлінській роботі суб'єктів господарювання особливе місце посідає фінансова діяльність.

Фінансова діяльність – це система використання різних форм і методів для фінансового забезпечення функціону-вання підприємства та досягнення поставлених цілей, тобто це та практична фінансова робота, що забезпечує життєдіяльність підприємства та покращення його діяльності.

Тема 2 Організація грошових розрахунків

1. Грошовий оборот і система розрахунків підприємства.

2. Види банківських рахунків та порядок їх відкриття.

3. Форми безготівкових розрахунків.

4. Касові операції підприємств.

5. Платіжна дисципліна.

Сукупність усіх платежів підприємства у грошовій формі створює грошовий оборот – виявлення сутності грошей у русі.

Види грошової маси

Активні гроші:

в кожний момент беруть участь в обороті.

Пасивні гроші:

це кошти на рахунках су-б'єктів господарювання, громадських організацій, кошти населення, які є потенційним платіжним засобом.

Грошовий оборот на кожному підприємстві забезпечує

процес виробництва

реалізацію продукції (відшкодування витрат та формування доходів)

оплату податків, обов'язкових відрахувань і зборів

отримання та погашення кредитів та оплату відсотків

Форми розрахунків

Готівкова:

пов'язана з обслуговуван-ням населення, тобто вип-латою заробітної плати, дивідендів, а також це платежі готівкою підпри-ємств та фізичних осіб між собою за реалізовану продукцію.

Безготівкова:

здійснюються за допомо-гою записів на рахунках у банках (списуються з ра-хунка платника і зарахо-вуються на рахунок отри-мувача коштів).