- •Памятка по использованию рабочей тетради студента
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 3. Правила установления обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 4. Налоговая отчётность и налоговый контроль.
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 7. Акцизы
- •Тема 8.Страховые взносы.
- •Тема 9. Транспортный налог.
- •Тема 10. Налог на имущество организаций.
- •Тема 11. Земельный налог.
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Тема 15. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 16. Налог на имущество физических лиц
КАФЕДРА НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Налоги и налогообложение
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА
Студент_____________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Факультет______________________
Курс___________________________
Группа_________________________
Преподаватель__________________
Москва 2012
Пояснительная записка
Рабочая тетрадь студента является элементом учебно-методического комплекса по дисциплине «Налоги и налогообложение».
Рабочая тетрадь предназначена для организации самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины «Налоги и налогообложение».
Необходимость использования рабочей тетради состоит в:
закреплении теоретических знаний, полученных в процессе лекций;
получении практических навыков в решении задач и проблемных ситуаций;
самостоятельном овладении дополнительным материалом курса.
Рабочая тетрадь позволяет адекватно оценить знания и навыки студентов на любом этапе учебного процесса при условии своевременного изучения источников и литературы по программе курса «Налоги и налогообложение», использовании лекционного материала и выполнении в полном объёме соответствующих практических заданий.
Рабочая тетрадь является методическим пособием при изучении курса «Налоги и налогообложение», что даёт возможность студентам использовать её не только при подготовке к экзамену, но и при последующем обращении к накопленному материалу.
Памятка по использованию рабочей тетради студента
Рабочая тетрадь студента по дисциплине «Налоги и налогообложение» предназначена для организации самостоятельной работы студентов.
Материал рабочей тетради расположен по темам в соответствии с программой курса.
Каждый раздел включает методические рекомендации, проблемные вопросы, тесты или ситуации, практические задания, список источников и литературы.
Перед началом работы студентам рекомендуется обратить внимание на положения программы курса, а также методические рекомендации по изучению каждой темы.
Далее студентам следует изучить соответствующие источники и литературу, разобраться в терминологии и финансово-экономических закономерностях, а также уяснить теоретический материал темы.
Работу в рабочей тетради рекомендуется начинать с ответов на проблемные вопросы, после чего приступать к тестам и решению практических задач.
Рабочая тетрадь сдаётся на проверку преподавателю студентами дневного и вечернего отделений после изучения разделов программы курса, включающих следующие темы: Теоретические основы налогообложения (темы 1,2,3,4,5); Налогообложение юридических лиц (косвенные налоги) (темы 6,7); Налогообложение юридических лиц (прямые налоги) (темы 8,9,10,11,12,13); Налогообложение физических лиц (темы 14,15).
Тема 1. Налоги в экономической системе общества
В основе изучения темы лежит представление об экономической сущности налогов и их функциях в условиях рыночной экономики.
Студентам рекомендуется обратить особое внимание на фискальное значение налогов и, в связи с этим, на их роль в формировании доходов бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов. Кроме того, следует учесть, что налоги играют в экономике регулирующую, стимулирующую и контрольную функции.
Важное место в теме занимают принципы налогообложения и классификация налогов по возможности переложения, субъекту, объекту, способу налогообложения, виду ставки, источнику уплаты и другим признакам.
Все вопросы темы аккумулируются в понятии «налоговая политика государства». Поэтому студенты должны не только рассмотреть его сущность, но и изучить основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе развития экономики.
Проблемные вопросы:
1. Раскройте сущность налогов с позиции представителей различных экономических школ.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2.Определите роль налогов в современной рыночной экономике:
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3.Опишите основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Тесты
Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов
1. Налоги в экономике выполняют следующие функции:
а) распределительную, контрольную и стимулирующую;
б) фискальную и регулирующую;
в) фискальную, регулирующую, распределительную и контрольную.
2. Налоговым Кодексом РФ определены следующие принципы налогообложения:
а) обязательность, прогрессивность, однократность, простота, гибкость налоговой системы;
б) обязательность, прогрессивность, однократность;
в) простота, однократность, гибкость налоговой системы.
Практические задания
1. Составьте классификацию налогов в зависимости от следующих признаков.
НАЛОГИ |
По принадлежности к уровням налоговой системы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По субъекту налога |
|
|
|
|
|
|
|
По объекту налогообложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По источнику уплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По способу уплаты |
|
|
|
|
|
|