Вариант 3
Задача 1.
На основании отчетов кассира за апрель составить ведомость № 1 и журнал-ордер № 1. Проводки оформить в регистрационном журнале.
Остаток на 01.04. – 310 руб.
(руб.)
Дата |
№ кас-сового ордера |
От кого получено или кому выдано |
Приход |
Расход |
3/IV 3/IV 3/IV |
180 270 271 |
По чеку № 31540 Мореву А.С. – под отчет Соколову Е.М. – депонированная зарплата |
141000 |
90 160 |
ИТОГО: |
141000 |
250 |
||
8/IV 8/IV 8/IV |
272 181 273 |
По платежным ведомостям – зарплата За материалы, проданные за наличный расчет На расчетный счет по объявлению на взнос наличными |
28 |
140500
250 |
ИТОГО: |
28 |
140750 |
||
18/IV 18/IV 18/IV |
183 274 184 |
От Морозова А.С. – остаток подотчетной суммы Сомовой Е.И. – алименты По чеку № 315841 |
5
120 |
48 |
ИТОГО: |
125 |
48 |
||
22/IV 22/IV 22/IV |
275 185 276 |
Семенову Е.И. – под отчет За материальные ценности, проданные за наличный расчет На расчетный счет по объявлению на взнос наличными |
25 |
50
95 |
ИТОГО: |
25 |
145 |
||
29/IV 29/IV |
186 277 |
По чеку № 315842 на зарплату По платежным ведомостям выдана заработная плата |
125200 |
125000 |
Задача 2.
Отразить в регистрационном журнале следующие хозяйственные операции:
Заполнить журнал фактов хозяйственной жизни за апрель 2012 года, в том числе в период с 05.04 по 16.04.2012 года – на основании выписки банка от 16.04
Дата |
Содержание хозяйственных операций |
Корреспонденция счетов |
||
сумма |
Д-т |
К-т |
||
|
Остаток на 1 апреля |
|
|
|
05.04 |
|
|
|
|
06.04 |
|
|
|
|
08.04 |
|
|
|
|
16.04 |
|
|
|
|
17.04. |
Поступило от покупателей по платежному поручению № 760:
|
42000 1800 |
|
|
20.04. |
Получена краткосрочная ссуда банка |
30000 |
|
|
22.04. |
Оплачен счет № 820 автобазы № 10 за автоуслуги, в т.ч.НДС -18% |
17500 |
|
|
28.04. |
Оплачен счет № 650 ООО «Аврора» за топливо |
28200 |
|
|
30.04. |
Наличные деньги из кассы внесены на р/ счет |
4000 |
|
|
30.04. |
Налог на прибыль |
23456 |
|
|
30.04 |
Перечислены проценты банку за предоставленную ссуду |
2340 |
|
|
30.04. |
Списано за расчетно-кассовое обслуживание |
1500 |
|
|
Сальдо на 01.05. – ?
По задаче № 2 оформить журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 за апрель
|
Выписка со счета |
ДПД: |
|
|||||||||||
Счет № |
|
|
Исполнитель: |
|
||||||||||
|
Входящий остаток: 30167-90 |
|
||||||||||||
Дата операции |
№ док. |
Вид оп. |
БИК банка корр. |
Корр. счет |
наименование отправителя/ получателя |
№ корреспондирующего счета |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
|||||
05.04.12 |
п/п 21 |
|
044030759
|
30101810900000000256 |
УФК МФ РФ по Санкт-Петербургу |
40702810200300000932 |
НДФЛ за март 2012 года |
22363-00 |
|
|||||
06.04.12 |
п/п 32 |
|
040308094
|
30101810600000000374 |
ООО «Синтез» |
4070281052000001118 |
Предоплата за продукцию по договору №54 от 20.11.2011 |
|
1265000-00 |
|||||
08.04.12 |
п\п 22 |
|
043030855
|
30101810100000000111 |
Территориальный фонд медицинского страхования по Выборгскому р-ну Спб |
4030281055000000986 |
Взносы за март 2012 года |
8234-00 |
|
|||||
16.04.12 |
п/п 23 |
|
044030630
|
30101810700000000176 |
ЗАО «МТС» |
40702810550300000123 |
Оплата за услуги за март 2012 года |
5819-76 |
|
|||||
Итого обороты: |
|
|
||||||||||||
Исходящий остаток: |
|
|||||||||||||
|
|
|||||||||||||
Задача 3.
На Металлургическом заводе имеется два предела: доменное производство, в котором вырабатывается чугун, и мартеновское производство, в котором изготавливается сталь. На заводе применяется попередельный метод учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции — полуфабрикатный вариант. При заводе имеется вспомогательное производство — парокотельная.
Журнал хозяйственных операции за март.
|
№ |
Содержание операции |
Сумма (руб.) |
Д |
К |
№ журнала-ордера |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
|
||||
|
1 |
Ведомость распределения расхода материалов. Отпущены основные материалы в цех доменного производства |
9 840 |
|
|
|
||||
|
2 |
Ведомость распределения расхода материалов. Отпущены прочие материалы: |
|
|
|
|
||||
|
|
в цех доменного производства |
5 800 |
|
|
|
||||
|
|
в цех мартеновского производства |
3 188 |
|
|
|
||||
|
|
парокотельной |
200 |
|
|
|
||||
|
|
заводоуправлению |
636 |
|
|
|
||||
|
|
|
? |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
3 |
Платежное требование. Акцептован и оплачен счет “Ленэнерго” за потребленную на освещение электроэнергию: |
|
|
|
|
||||
|
|
цехам доменного производства |
146 |
|
|
|
||||
|
|
цехам мартеновского производства |
195 |
|
|
|
||||
|
|
парокотельной |
45 |
|
|
|
||||
|
|
заводоуправлением |
40 |
|
|
|
||||
|
|
НДС |
? |
|
|
|
||||
|
|
|
? |
|
|
|
||||
|
4 |
Ведомость распределения заработной платы. Начислена заработная плата : |
|
|
|
|
||||
|
|
рабочим цехов доменного производства |
4 560 |
|
|
|
||||
|
|
рабочим цехов мартеновского производства |
3 120 |
|
|
|
||||
|
|
служащим цехов доменного производства |
1 200 |
|
|
|
||||
|
|
служащим цехов мартеновского производства |
800 |
|
|
|
||||
|
|
рабочим парокотельной |
900 |
|
|
|
||||
|
|
служащим заводоуправления |
1 620 |
|
|
|
||||
|
|
|
? |
|
|
|
||||
5 |
РТ-1 Начислены взносы во внебюджетные фонды социального страхования по действующим ставкам на основании операции 4 |
?
|
|
|
|
|||||
6 |
Расчет амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: |
|
|
|
|
|||||
|
цеха доменного производства |
1800 |
|
|
|
|||||
|
цеха мартеновского производства |
1600 |
|
|
|
|||||
|
парокотельной |
1270 |
|
|
|
|||||
|
заводоуправления |
1590 |
|
|
|
|||||
|
|
? |
|
|
|
|||||
7 |
Ведомость распределения услуг вспомогательного производства. Списывается по фактической себестоимости пар, отпущенный на отопление: |
|
|
|
|
|||||
|
цеху доменного производства 6000т |
? |
|
|
|
|||||
|
цеху мартеновского производства 5000т |
? |
|
|
|
|||||
|
заводоуправлению 2000т |
? |
|
|
|
|||||
8 |
Определить и списать общепроизводственные расходы на соответствующий передел. |
? |
|
|
|
|||||
9 |
Определить и списать общехозяйственные расходы на последний предел. |
? |
|
|
|
|||||
10 |
Ведомость выпуска продукции. |
|
|
|
|
|||||
|
По приемно-сдаточным накладным передан чугун, выработанный в доменном цехе, в мартеновский цех (НЗП нет). |
? |
|
|
|
|||||
11 |
Ведомость выпуска продукции. |
|
|
|
|
|||||
|
Приходуется на склад сталь в количестве 2 200 т., изготовленная мартеновским цехом, по фактической себестоимости (НЗП нет). |
? |
|
|
|
|||||
Требуется:
Составить журнал хоз. операций.
Открыть производственные карточки по каждому пределу.
Составить отчетную калькуляцию себестоимости 1 т. стали по статьям затрат.
Записать хозяйственные операции в журнал-ордер № 10 и ведомости № 12 по доменному, мартеновским цехам, парокотельной и № 15 по заводоуправлению.