3.3. Трудовые ресурсы предприятия и организация оплаты труда.

Трудовые ресурсы - часть трудоспособного населения обладающего физическим развитием, умственными способностями и знаниями, которые необходимы для работы в розничных сферах экономики.

Изучим состав трудовых ресурсов на "Брестский электроламповый завод" с 2010 по 2011 год. Рассчитаем их структуру, результаты расчетов занесем в таблицу 3.10. Данные для заполнения таблицы взяты из приложения 10 «Показатели эффективности труда».

Таблица 3.10 Структура трудовых ресурсов на ОАО "Брестский электроламповый завод" с 2010 по 2011 год.

	2010 год		2011 год
	Количество, чел.	Уд.вес, %	Количество, чел.	Уд.вес, %
Персонал основной деятельности	1884	100	1884	100
в том числе: - рабочие	1584	84,07	1584	84,07
- служащие	153	8,12	153	8,12
- руководители	147	7,8	147	7,8

Рассчитаем удельный вес основного персонала по формуле (3.1):

УД раб.2010= (1584/1884)×100=84,07%;

УД сл.2010 =(153/1884)×100=8,12%;

УД рук.2010=(147/1884)×100=7,8%

УД раб.2011= (1584/1884)×100=84,07%;

УД сл.2011 =(153/1884)×100=8,12%;

УД рук.2011=(147/1884)×100=7,8%

Вывод: при изучении состава трудовых ресурсов на ОАО "Брестский электроламповый завод" было выявлено что, численность персонала основной деятельности в 2011 году не увеличилась, так же не увеличилась и численность рабочих; численность служащих с 2010 по 2011 год не увеличилась.

Изучим движение рабочей силы, ОАО "Брестский электроламповый завод" с 2010 по 2011 год. Результаты расчетов занесем в таблицу 3.11.

Данные для расчета обеспеченности трудовыми ресурсами взяты из приложения (ф.12 «Отчет по труду»)

Таблица 3.11. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ОАО "Брестский электроламповый завод" с 2010 по 2011 год.

Показатель	За 2009 год	За 2010 год	Изменение за год, (+,-)
Коэффициент оборота по приему работников	0,24	0,24	---
Коэффициент оборота по выбытию	0,22	0,22	---
Коэффициент постоянства состава	0,76	0,76	---

Кпр= Кприн/ Чсс (3.14)

где

Кпр- коэффициент оборота по приему работников

Кприн.- количество принятых на работу работников;

Чсс- среднесписочная численность.

Кпр2010= 474/1954= 0,24;

Кпр2011=474/1954=0,24;

Квыб=Кувол./Чсс (3.17)

где

Квыб- коэффициент оборота по выбытию

Кувол.- количество уволенных работников

Квыб2010=445/1954=0,22;

Квыб2011=445/1954=0,22;

Кпост = (Чн.г-Кприн.)/Чсс (3.18)

где

Кпост- коэффициент постоянства состава;

Чн.г- численность работников на начала года.

Кпост2010=(1954-474)/1954=0,76;

Кпост2011=(1954-474)/1954=0,76.

Вывод: При анализе данных обеспеченности трудовыми ресурсами ОАО "Брестский электроламповый завод" было выявлено что, коэффициент оборота по приему работников в 2011 году по сравнению с 2010 годом не изменился. Так же не изменился коэффициент оборота по выбытию и коэффициент постоянства состава.

Рассчитаем показатели производительности труда на ОАО "Брестский электроламповый завод", их абсолютное отклонение и динамику. Результаты оформим в таблице 3.12. Данные для заполнения таблицы взяты из приложения 10 «Показатели эффективности труда» и приложения «отчет по труду».

Таблица 3.12. Показатели производительности труда ОАО "Брестский электроламповый завод" за 2010-2011гг.

Показатели	2010 год	2011 год	Отклонение	Темпы роста
Объем выпуска продукции, млн.руб.	87640	112332	24692	128,17
Численность работающих, чел.	1954	1954	---	100
Численность рабочих, чел.	1582	1582	---	100
Общее число отработанных человеко-дней: - работниками	715164	715164	---	100
- рабочими	579012	579012	---	100
Общее число отработанных чел.-ч: - работниками	5721312	5721312	---	100
- рабочими	4632096	4632096	---	100
Среднегодовая выработка на одного работника, руб.	44,85	57,49	12,64	128,1
Среднегодовая выработка на одного рабочего, руб	55,39	71,00	15,61	128,18
Среднедневная выработка на одного работника, руб.	0,00006	0,00008	0,00002	133,33
Среднедневная выработка на одного рабочего, руб	0,00007	0,00009	0,00002	128,57
Среднечасовая выработка на одного работника, руб.	14,48	9,66	- 4,82	66,71
Среднечасовая выработка на одного рабочего, руб.	17,89	11,84	- 6,05	66,18
Удельный вес рабочих в общей численности работников, %	80,96	80,96	---	100

Среднегодовую выработку на одного работника рассчитаем по формуле:

ГВ = VВП /ЧР (3.19)

где

ГВ - годовая выработка;

ВП - объем выпуска продукции;

ЧР - численность работающих.

ГВ2010=87640/1954=44,85 руб.

ГВ2011=112332/1954=57,49 руб.

Рассчитаем среднегодовую выработку на одного рабочего по формуле:

Всг на 1 рабочего = Vвп/Ч рабочих (3.20)

где

Всг на 1 рабочего – выработка среднегодовая на одного рабочего;

Vвп – объем выпуска продукции;

Ч рабочих – численность рабочих.

Всг рабочего2010=87640/1582=55,398 руб

Всг рабочего2011=112332/1582=71,00 руб

Рассчитаем среднедневную выработку на одного работника по формуле:

Всд на работника =Vвп/(Ч работающих *ЧД) (3.21)

где

ЧД-общее число отработанных человеко-дней

Всд на работника 2010=87640/(1954*715164)= 0,00006 руб

Всд на работника 2011=112332/(1954*715164)=0,00008 руб

Рассчитаем среднедневную выработку на одного рабочего по формуле:

Всд на рабочего=Vвп/(Ч рабочих *ЧД) (3. 22)

Всд на рабочего 2010=87640/(1954*579012)=0,00007 руб

Всд на рабочего 2011=112332/(1954*579012)= 0,00009 руб

Рассчитаем среднечасовую выработку на одного работника по формуле:

Всч на работникаi= Vвпi/(Ч работающихi *ЧД*ЧЧ) (3.23)

где

ЧЧ - общее число отработанных человеко-часов

Всч на работника 2010=87640/(1954*579012*5347260)= 14,48руб

Всч на работника 2011=112332/(1954*579012*10353408)= 9,66руб

Рассчитаем среднечасовую выработку на одного рабочего по формуле:

Всч на рабочегоi= Vвпi/(Ч рабочегоi *ЧД*ЧЧ) (3.24)

Всч на рабочего 2010=87640/(1582*579012*5347260)=17,89 руб

Всч на рабочего 2011=112332/(1582*579012*10353408)= 11,84 руб

УДраб 2010=(1582/1954)*100=80,96%

УДраб 2011=(1582/1954)*100=80,96%

Рассчитаем отклонения от предыдущего года по формуле 3.2

Рассчитаем темп роста к предыдущему году по формуле 3.4

Вывод: В ходе анализа изучения показателей производительности труда на ОАО "Брестский электроламповый завод", было выявлено что, объем выпуска продукции в отчетном году увеличился 24692 млн.руб; численность рабочих и работающих в отчетном году по сравнению с предыдущим годом не увеличилась. Общее число отработанных человеко-дней и человеко-часов в отчетном году не увеличилось. Среднегодовая выработка на одного работника в отчетном году увеличилась на 12,64 руб., так же увеличилась и среднегодовая выработка на одного рабочего на 15602 руб. Среднедневная выработка на одного работника в отчетном году увеличилась на 0,00002 руб, так же увеличилась и среднедневная выработка на одного рабочего в отчетном году на 0,00002 руб. Но среднечасовая выработка на одного работника уменьшилась на 4,82 руб., так же уменьшилась и среднечасовая выработка на одного рабочего на 6,05 руб.

Изучим баланс рабочего времени ОАО "Брестский электроламповый завод". Данные для заполнения таблицы взяты из приложения «Отчет об использовании календарного фонда времени»

Таблица 3.13. Анализ баланса рабочего времени ОАО "Брестский электроламповый завод" с 2009 -2010 г.

Показатели	На одного рабочего		Отклонение от предыдущего года
	за 2009 год	за 2010 год	на одного рабочего	на всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	---	---
в том числе: - праздничные - выходные дни	98	96	-2	-3908
Номинальный фонд рабочего времени, дни	267	269	2	3908
Неявки на работу по уважительной причине, дни	46	42	-4	-7816
Прогулы, дни	2	1	-1	-1954
Явочный фонд рабочего времени, дни	219	226	7	13678
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	---	---
Бюджет рабочего времени, ч	1752	1808	56	109424
Предпраздничные сокращенные дни, ч	12	10	-2	-3908
Полезный фонд рабочего времени, ч	1752	1808	56	109424

Рассчитаем номинальный фонд времени:

ФРВном = ДК– Дпразд. и Двыход (3.25)

где

ДК- календарное количество дней;

Дпразд. и Двыход - праздничные дни и выходные дни.

ФРВном2009=365 - 98=267 дней;

ФРВном2010=365 - 96=269 дней;

Рассчитаем явочный фонд времени:

ФРВяв = ФРВном - Н– Пр, (3.26)

где

ФРВяв-Явочный фонд времени;

Н- неявки на работу по уважительной причине;

Пр- прогулы.

ФРВяв2009=267 – 46 – 2 = 219дней;

ФРВяв2010=269 – 42 – 1 = 226дней;

Рассчитаем бюджет рабочего времени:

ФРВб = ФРВяв × Псм (3.27)

где

ФРВб- бюджетное рабочеее временя;

Псм- продолжительность рабочей смены.

ФРВб2009=219*8=1752 часа;

ФРВб2010=226*8=1808 часов;

Рассчитаем полезный фонд рабочего времени:

ФРВползн= бюджет рабочего времени (3.28)

где

ФРВползн- Полезный фонд рабочего времени

ФРВползн2009=1752 часа.

ФРВползн2010= 1808часов.

Рассчитаем отклонение на одного рабочего по формуле (3.2):

Рассчитаем отклонение для всех рабочих:

Δ всех рабочих= Δ одного рабочего × количество рабочих (3.29)

Δ ФРВном =2 * 1954 = 3908 дней

Аналогично сделан расчет остальных показателей по выше указанной формуле.

Вывод: в ходе анализа баланса рабочего времени, было выявлено, что календарное количество дней праздничных и выходных на одного рабочего в 2010 уменьшилось на 2 дня, а на всех рабочих на 30908. Номинальный фонд рабочего времени на одного рабочего в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился на 2 дня, а на всех рабочих на 30908. Неявки на работу по неуважительной причине на одного рабочего в 2010 году уменьшились на 4 дня, а на все рабочих на 7816. Прогулов в 2010 году стало меньше на 1 день, а на все рабочих на 1954. Явочный фонд рабочего времени на одного рабочего в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился на 7 дней, а на всех рабочих на 9770. Продолжительность рабочей смены не изменилась. Бюджет рабочего времени на одного рабочего в 2010 увеличился на 56 часов, анна всех рабочих на 109424. Предпраздничных и сокращенных дней в 2010 году стало на 2 дня меньше по сравнению с 2009 годом. Полезный фонд рабочего времени на одного рабочего в 2010 году увеличился на 56 часов, а на всех рабочих на 109424.

Изучим уровень оплаты труда на ОАО "Брестский электроламповый завод". Данные для заполнения таблицы взяты из приложения «Технико-экономические показатели работы завода», из приложения «Отчет по труду»

Таблица 3.14. Показатели заработной платы.

Показатели	2009 год	2010 год	Отклоне-ние, (+,-)	Динамика, %
1. Объем выпуска продукции в действующих ценах, млн р.:	835528	1189611	354083	42,4
2. Фонд заработной платы, млн р.	15520	20292,9	4772,9	130,75
3. Среднесписочная численность, чел.	1931	1954	23	101,19
4. Среднегодовая заработная плата 1-го работника, тыс. р.	7929,6	10495,2	2565,6	132,35
5. Среднемесячная заработная плата 1-го работника, р.	660800	874600	213800	132,35
6. Среднечасовая заработная плата 1-го работника, р.	29,69	39,01	9,32	131,39
7. Производство продукции в действующих ценах на 1 руб. заработной платы, р.	53,83	58,62	4,79	108,8

Рассчитаем среднечасовую заработную плату одного рабочего:

ЗП=ЗПср.год1раб/Др, (3.30)

где

Др- рабочие дни в году

ЗП2009= 7929,6/267 = 29,69

ЗП2010 = 10495,2/269 = 39,01

Рассчитаем отклонение показателей заработной платы по формуле (3.2):

Рассчитаем динамику показателей ЗП исходя из формулы (3.4):

ТрVвп =1189611/835528*100 = 42,4%

Аналогично сделан расчет остальных показателей.

Рассчитаем производство продукции в действующих ценах на 1 руб. ЗП:

Производство продукции на 1 руб.= Vвп/ФОТ, (3.31)

где

Vвп- объем выпуска продукции;

ФОТ- фонд заработной платы

Производство продукции на 1 руб.2009=835528/15520 = 53,83руб.

Производство продукции на 1 руб.2010= 1189611/20292,9 = 58,62руб.

Вывод: в ходе анализа показателей заработной платы на ОАО "Брестский электроламповый завод" было выявлено что, объем выпуска продукции в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился на 354083 млн.руб. Так же и увеличился фонд заработной платы на 4773 млн.руб. Среднесписочная численность в 2010 году по сравнению с 2009 годом возросла на 23 человека. Среднегодовая заработная плата в 2010 году по сравнению с 2009 годом на одного работника возросла на 2565,6 р., так же возросла среднемесячная заработная плата на одного работника на 213800 р. и среднечасовая заработная плата одного работника на 9,32р. Производство продукции в действующих ценах на 1 руб. заработной платы в 2010 году по сравнению с 2009 годом возросло на 4,79р.