- •Содержание
- •Введение
- •1.2 Методические подходы к оценке потоков денежных средств
- •1.3 Общетеоретические подходы к управлению денежными потоками
- •Рассмотрим оценку надежности страховой организации с позиций страхователей.
- •2.2 Анализ денежных потоков субъекта хозяйствования
- •2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками хозяйствующего субъекта
- •3 Приоритетные направления повышения эффективности управления денежными потоками ооо «ск «северная казна»
- •Заключение
- •Список используемых источников и литературы
Заключение
По итогам выполненной работы можно сделать следующие выводы.
Для обеспечения эффективного управления денежными потоками целесообразно осуществлять их классификацию по различным признакам. Выделяют положительные и отрицательные денежные потоки. Управление денежными потоками предприятия является важной составной частью общей системы управления его финансовой деятельностью. Оно позволяет решать разнообразные задачи финансового менеджмента, и подчинено его главной цели.
Одним из наиболее важных и сложных этапов управления денежными потоками предприятия является их оптимизация.
Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.
Из таблицы 2.6 можно сделать выводы об изменении положительных и отрицательных денежных потоков предприятия.
Так, чистый денежный поток от текущей деятельности – положительный. По состоянию на конец 2010 года величина чистых денежных средств от текущей деятельности составила 3948104 тыс. руб., чистый денежный поток от инвестиционной деятельности – отрицательный и составляет по итогам работы за 2010 год -4720017 тыс. руб., что более чем в два раза больше результата инвестиционной деятельности за 2008 год.
Остаток денежных средств в 2010 году составил 225198 тыс. руб., что выше уровня 2008 года на 589539 тыс. руб. или на 35,4 % и ниже уровня 2009 года на 771913 тыс. руб. или 25,5 %.
Из рис. 2.5 наблюдается превышение отрицательного денежного потока над положительным в течение 2008-2009 г.г. В 2010 году отрицательный денежный поток превысил положительный.
Таким образом, можно сделать вывод о недостаточно эффективном управлении денежными потоками страховой компании.
по итогам деятельности 2010 года СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» имеет отрицательный денежный поток в сумме 771913 тыс. руб.
Отрицательная величина чистого денежного потока характеризует деятельность СК «Северная Казна» отрицательно.
можно сделать выводы о недостаточно эффективном управлении денежными средствами в СК «Северная Казна». Все базовые показатели имеют тенденцию к снижению. Негативно расценивается снижение коэффициента ликвидности денежного потока – на 0,098 по сравнению с 2010 годом. Коэффициент реинвестирования чистого денежного потока несмотря на положительное значение, достигнутое компанией в 2010 году, находится на низком уровне.
методика управления денежными потоками представляет собой последовательность этапов действий по организации эффективной системы управления денежными потоками, которая позволит поддерживать финансовое равновесие предприятия в процессе его производственно-хозяйственной деятельности.
Одним из наиболее важных и сложных этапов управления денежными потоками предприятия является их оптимизация. Она выступает также важнейшим регулятором интенсивности денежных потоков и размера среднего остатка денежных активов предприятия.
Основными целями оптимизации денежных потоков предприятия являются: обеспечение синхронности формирования денежных потоков во времени; обеспечение роста чистого денежного потока предприятия.