16. Правила ведения и хранения документов торговцами ценными бумагами

Особенности ведения журнала торговцев ЦБ: ТЦБ обязаны вести журналы регистрации договоров. Журнал ведется в хронологическом порядке и содержит информацию: номер записи по порядку, дату и номер заказа или договора, полное наименование юр.л., с которым заключен договор или от которого получен заказ, предмет договора или заказа, срок действия договора. Информация в карточках учета операций ТЦБ: порядковый номер в карточки совпадает с порядковым номером в журнале регистрации договоров, дата и номер заявки договора,, полное наименование ф.л./юр.л., срок действия договора,дата получения отклиента ден.ср. по договору, дата перечисления/выдача ден.ср. продавцу и их сумма, реквизиты документов, подтверждающих получение или выдачу ден. Ср. или ЦБ Такими документами являются: акт приема/передачи ЦБ, бланк/сертификат ЦБ, выписка с личного счета хранителя, выписка с ДЕПО счета(для бездокументарных ЦБ) . Раз в квартал или после действия срока договора, карточка распечатывается, заверяется руководителем и главным бухгалтером, удостоверяется печатью торговца и храниться в течении 3 лет после окончания срока договора.

17. Чистые активы, способы их расчета

Расчёт величины стоимости ЧА:

1. Общая сумма ЧА инвест фондов = Долгосроч Фин Ивестиции + Краткосроч Фин Инвестиции + ОС и НМА + МБП + ДС + Средства в расчётах и прочие активы по балансовой стоимости – ДБП – Резервы по сомнительным долгам – Кредиты и временно привлечённые средства по балансовой стоимости

Или

2. Общая стоимость ЧА ивнест фондов – Общая стоимость следующих видов обязательств:

а) арендные обязательства инвест фонда перед арендодателем;

б) задолженность перед акционерами по объявленным дивидендам;

в) краткосрочные кредиты;

г) расчёты с кредиторами, в т.ч. за услуги оказываемые депозитарием, хранителем, КУА;

д) задолженность по з/п, по различным видам страхования;

е) задолженность по платежам во внебюджетные фонды, расчёты с бюджетом;

ё) авансы от покупателей;

ж) резервы предстоящих расходов и платежей;

з) резервы по сомнительным долгам;

и) ДБП

Также определяется стоимость ЧА в расчёте на одну оплаченную акцию инвест фонда. В результате получаем величину, используемую на торгах.

Стоимость ЧА ИСИ определяется КУА в соответствии с регламентом ИСИ и нормативно-правовыми актами ГКЦБФР.

Стоимость ЧА ИСИ открытого типа определяется на конец каждого рабочего дня.

КУА (кроме венчурного фонда) рассчитывает стоимость ЧА отдельно по каждому корпоративному и паевому инвест фонду по состоянию на:

1. последний рабочий день месяца;

2. дату, с кот. на состав и структуру ИСИ используются законодательные ограничения;

3. на момент разработки информации о деятельности ИСИ (квартальные, годовые отчёты);

4. каждый день, предшествующий дню приёма заявок на размещение и выкуп ЦБ ИСИ;

5. день принятия решения о смене КУА;

6. день принятия решения о ликвидации ИСИ;

7. день, предшествующий дню начала расчётов с участниками ПИФа;

8. в день, предшествующий дню начала расчётов с участниками КИФа.

Стоимость ЧА венчурного фонда определяется КУА на следующие даты:

1. на день окончания срока, установленного для достижения нормативов деятельности фонда;

2. на конец года и отчётного квартала;

3. на каждый день, предшествующий дню приёма заявок на размещение ЦБ фонда;

4. в день, предшествующий дню принятия решения о смене КУА;

5. в день принятия решения о ликвидации фода.