Расчёт влияния мероприятия №1 на основные экономические показатели деятельности зао «Одессавинпром».

В таблице 4.1 приведена технико-экономическая характеристика заменяемого и внедряемого оборудования.

Таблица 4.1. Технико-экономическая характеристика заменяемого и внедряемого оборудования

Показатели	Обозначе­ние	Оборудование
		заменяемое	внедряемое
Техническая норма производительности, м /ч ­	Нп	8.4	16.8
Масса, кг	Мо	1911	2982
Габаритные размеры, мм:
-длина	До	2009	2048
-ширина	Шо	1498	2104
Установленная мощность токоприёмников, кВт ­	Мт	21	30.8
Численность обслуживающего персонала, чел., в том числе:	Кс	2	1
3-го разряда	Чп	1	0
4-го разряда	Чп	1	1
Цена приобретения оборудования, грн ­	Ц	41300	60200

В таблице 4.2 Приведена справочная информация, использованная при проведении расчётов

Таблица 4.2. Нормативно-справочная информация, использованная для выполнения расчетов

Показатели	Обозначение	Значение
Норматив отчислений в социальные фонды, % от основной и дополнительной заработных плат	Осф	53.62
Норматив стоимости одного квадратного метра производственной площади, грн	См	504
Норма амортизации стоимости здания (1-я группа), %	НАз	7.0
Норма затрат на ремонтные работы по производственному зданию, % ­	НРз	2.94
Норма расходов по содержанию и эксплуатации производственного здания, %	Нсз	0.98
Норма амортизации оборудования (3 группа), %	НАо	21.0
Норма затрат на ремонтные работы по оборудова­нию, %	НРо	7.56
Норма расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, %	Нсо	2.52
Годовой фонд рабочего времени, ч	Фг	4480
Себестоимость 1 кВт. ч электроэнергии, грн	Сэ	0.31
Коэффициент использования инженерного ресур­са		0.9
Часовая тарифная ставка, грн	ТСч
-рабочего 3-го разряда		2.635
-рабочего 4-го разряда		3.068
Граничный срок окупаемости привлечённых капитальных вложений, лет	Т	5.6

Объём капитальных вложений по оборудованию (Окв) рассчитывается по формуле:

Окв = Ц + Тр + Мн + Д – Л + Пр,

где Ц – цена приобретения нового оборудования (контрактная цена);

Тр – транспортно-складские расходы – 5 % от цены приобретения;

Мн - стоимость монтажных работ – 10% от цены приобретения оборудования;

Д – расходы по демонтажу заменяемого оборудования - 2 % от цены приобре­тения оборудования;

Л – доход от сдачи демонтированного оборудования на металлолом или от его реализации (стоимость 1 кг металлолома принимается равной 0,2 грн;

Пр – прочие затраты, непосредственно связанные с осуществлением меро­приятия – 2 % от цены приобретения нового средства труда.

Окв = 60200 + 60200 * 0,05 + 60200 * 0,1 + 41300 * 0,02 * 2 – 1911 * 0,2 *2 + 60200 * 0,02 = 63495.6 грн

Замена двух сепараторов производительностью 8.4 м /ч на один сепаратор производительностью 16.8 м /ч требует следующих инвестиций:

• приобретение нового оборудования 60.2 тыс. грн;

• транспортно-складские расходы 3.01 тыс. грн;

• монтаж внедряемого оборудования 6.02 тыс. грн;

• демонтаж заменяемого оборудования 1.652 тыс. грн;

• доход от сдачи демонтируемого оборудования – 764.5 грн;

• прочие затраты 1.204 тыс. грн;

• итого капитальные вложения 63.495 тыс. грн.

• балансовая стоимость оборудования 62.730 тыс. грн

Рассчитаем текущие затраты по оборудованию:

-амортизацию части здания, которое занимает оборудование (Аз);

-затраты на ремонтные работы по части здания, которое занимает оборудование (Рз);

-расходы по содержанию и эксплуатации части производственного здания, которое занимает оборудование (Сэз);

-амортизацию оборудования (Ао);

-затраты на ремонтные работы по оборудованию (Ро);

-расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (Сэо);

-затраты по пару, воде, электроэнергии, холоду, сжатому воздуху, потребляемых оборудованием (Пэ);

-основная и дополнительная заработная плата рабочих, обслуживающих обо­рудование (Зод);

-отчисления в социальные фонды (Осф);

Все названные статьи затрат образуют издержки, связанные с эксплуатацией оборудования (Изо):

Изо = Аз + Рз + Сэз + Ао + Ро + Сэо + Пэ + Зод + Осф.

Балансовая стоимость части здания (БСчз), занятой оборудованием, опре­деляют по формуле:

БСчз ⁼ По х См.

По - площадь, занятая оборудованием, м ;

См - укрупнённые нормативы стои­мости одного квадратного метра производственной площади, грн.

В свою очередь, площадь, занятую оборудованием, рассчитыва­ется по формуле:

По = (До + 1,4) * ( Шо + 1,0),

где До - длина оборудования в м;

Шо - ширина оборудования в м;

1,4 и 1,0 -дополнительное пространство, оконтуривающее зону обслуживания оборудования с учётом проходов и др., м.

БСчз заменяемое = (2.009 + 1,4) * (1.498 +1,0) *360 *2 = 6131.29 грн

БСчз внедряемое = (2.048 +1,4) * (2.104 + 1,0) * 360 = 3852.9 грн

Амортизация части здания, которую занимает оборудование, определяется по формуле:

Аз = БСчз * НАз,

где НАз - норма амортизации стоимости здания (1-я группа) – 5,0%.

Аз заменяемое = 6131.29 * 0,05 = 306.56 грн

Аз внедряемое = 3852.9 * 0,05 = 192.64 грн

Затраты на ремонтные работы по части здания, которое занимает оборудование, рассчитываются по формуле:

Рз = БСчз * НРз,

где НРз - норма затрат на ремонтные работы по производственному зданию. Рз заменяемое = 6131.29 * 0,021 = 128.75 грн

Рз внедряемое = 3852.9 * 0,021 = 80.91 грн

Расходы по содержанию и эксплуатации части производственного здания, которое занимает оборудование, определяются по фор­муле:

Сэз ⁼ БСчз * Нсз,

где Нсз - норма расходов по содержанию и эксплуатации производственного здания.

Сэз заменяемое = 6131.29 * 0,007 = 42.91

Сэз внедряемое = 3852.9 * 0,007 = 26.97 грн

Амортизация оборудования рассчитывается по формуле:

Ао = Окв * НАо,

где НАо - норма амортизации оборудования (3 группа) – 15%.

Ао заменяемое = 63495.6 * 0,15 = 9524.34грн

Ао внедряемое = 41300 * 0,15 = 6195 грн

Затраты на ремонтные работы по оборудованию определяются по формуле:

Ро = Окв * НРо.

где НРо - норма затрат на ремонтные работы по оборудованию.

Ро заменяемое = 63495.6 * 0,054 = 3428.76 грн

Ро внедряемое = 41300 * 0,054 = 2230.2 грн

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования определяются по форму­ле

Сэо = Окв * Нсо,

где Нсо - норма расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.

Сэо заменяемое = 63495.6 * 0,018 = 1142.92 грн

Сэо внедряемое = 41300 * 0,018 = 743.4 грн

Затраты по электроэнергии потребляе­мой оборудованием, рассчитываются по формуле:

Пэ = Нп * Ср,

где Нп - норма потребления электроэнергии за год. Её опре­деляют по формуле:

Нп = Пч * Фг * Кнр,

где Пч - часовое потребление ресурса,

Фг - годовой фонд рабочего времени в часах,

Кир - коэффициент использования электроэнергии в течение года (0,8)

Ср - себестоимость единицы электроэнергии

Пэ заменяемое = 4480 * 15 * 0,8 * 2 * 0.31 = 16896 грн

Пэ внедряемое = 4480 * 22 * 0,8 * 0.31 = 12390,4 грн

Основная и дополнительная заработная плата рабочих, обслуживающих оборудование, рассчитывается по формуле:

Зод = Σ ТСч * (1 + Кпд) * Фг * (1 + Кд),

где ТСч - часовая тарифная ставка, грн,

Кпд - коэффициент для определения премий и доплат – 1.2;

Кд - коэффициент для определения дополнительной заработной платы — 0,15.

Зод заменяемое = 2.638 * 1,2 * 4480 * 1,15 + 2.638 * 1,2 * 4480 * 1,15 = 42545.664 грн

Зод внедряемое = 3.068 * 1,2 * 4480 * 1,15 = 18967.6 грн

Отчисления в социальные фонды (Осф) В соответствии с действующим законодатель­ством в отраслях пищевой промышленности в суммарном итоге они составляют 38,30 %, в том числе:

-отчисления в пенсионный фонд - 32 %;

-отчисления на соцстрах на случай временной нетрудоспособности - 2,5 %;

-отчисления на соцстрах на случай временной безработицы - 2,5 %;

-отчисления на соцстрах от несчастных случаев и профзаболеваний -1,3 %. Осф = 3од * 0,383.

Осф заменяемое = 42545.664 * 0,383 = 16294.98 грн

Осф внедряемое = 18967.6 * 0,383 = 7264.59 грн

В таблице 4.3 отражены затраты по предлагаемому мероприятию замены оборудования. Это мероприятие не требует вовлечения дополнительных оборотных активов и не приводит к увеличению объёма производства. Использование внедряемых сепараторов позволяет сократить численность обслуживающего персонала – мойщиков сепараторов – на 1 человека.

Таблица 4.3. Свод затрат за год по заменяемому и внедряемому оборудованию (грн)

Свод затрат	Оборудование
	Заменяемое	Внедряемое
1. Амортизация части здания	306.56	192.64
2. Затраты на ремонтные работы по части здания (производственной площади) ­	128.75	80.91
3. Расходы по содержанию и эксплуатации части производственного здания (производственной площади) ­	42.91	26.97
4. Амортизация оборудования	9524.34	6195
5. Затраты на ремонтные работы по оборудованию	3428.76	2230.2
6. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	1142.92	743.4
7. Затраты на инженерное обеспечение­	16896	12390,4
8. Основная и дополнительная заработная плата рабочих, обслуживающих оборудование ­	42545.664	18967.6
9. Отчисления в социальные фонды на основе заработ­ной платы рабочих, обслуживающих оборудование	16294.98	7264.59
Всего	90310.884	48091.71

Результаты внедрения мероприятия №1:

- размер необходимых инвестиций в основные средства – 63.495 тыс. грн;

- уменьшение себестоимости продукции на 90.310-48.091 = 42.219 тыс. грн, в том числе: материальные затраты уменьшатся на 16896-12390,4 = 4,506 тыс. грн, оплата труда и отчисления на социальные мероприятия на (42.545 + 16.294) – (18.967 + 7.264) = 32.608 тыс. грн;

- увеличение прибыли за счёт снижения себестоимости при неизменных ценах на продукцию на 42.219 тыс. грн;

- уменьшение численности рабочих, обслуживающих оборудование на 1 человека;

- срок окупаемости инвестиций 63.495 / 42.545 = 1.5 года, т. е. внедрение предлагаемого мероприятия окупается в экономически эффективный срок.

Выводы

Замена двух морально и физически изношенных сепараторов для осветления продуктов виноделия ВСЗ – 6 на один новый сепаратор А1 – ВСЗ – 12 позволит:

1)высвободить производственную площадь в 4,57 м (11,74 – 7,17);

2)уменьшить годовое потребление электроэнергии на 20480 кВт. ч (76800-56320;

3)снизить совокупные эксплуатационные затраты за год на 42ю219 тыс. грн и получить прибыль в таком же объёме;

4)осуществить замену оборудования исключительно за счёт амортизационного фонда и высвободить при этом из него средства для расширенного воспроизводства производственных фондов в сумме;

5)окупить капитальные вложения в экономически эффективный срок.

Всё вышесказанное свидетельствует об экономической эффективности и хозяйственной целесообразности замены двух морально и физически изношенных сепараторов для осветления продуктов виноделия ВСЗ – 6 на один новый сепаратор А1 – ВСЗ – 12.