Тема 20: Коммерческие банки, его функции и операции

В функционирующем механизме банковской системы основная роль, безусловно, принадлежит коммерческим банкам, т.к. они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитно-финансового обслуживания.

Коммерческий банк – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Все банки строят свою деятельность, руководствуясь рядом основополагающих принципов.

1 принцип. Работа в пределах имеющихся ресурсах. Коммерческие банки осуществляют свою деятельность преимущественно за счет привлеченных ресурсов. Предоставление кредитов, вложения средств в ценные бумаги и другие активы ограничены имеющимися у банка ресурсами. Реализация указанного принципа в работе коммерческого банка предполагает постоянный контроль за качественным и количественным характером их использования, усиливает конкурентную борьбу банков за привлечение клиентов. Это требует улучшение клиентского обслуживания, эффективного использования банковских ресурсов.

2 принцип. Заключается в том, что коммерческие банки являются экономически независимыми и юр. самостоятельными кредитными организациями. Имея полную свободу действий в привлечении ресурсов и размещении мобилизованных средств, коммерческий банк несет полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Весь риск от банковских операций целиком ложиться на него.

3 принцип. «рыночные отношения» с клиентами банка. Операции и услуги последнего возникают на добровольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих собственных интересов. Выбирая клиентов и обслуживая их, банк руководствуется такими критериями, как прибыльность, риск и ликвидность.

4 принцип. Регулирование деятельности банка возможно только косвенными экономическими, но не прямыми административными методами. Государство устанавливает своего рода «правила игры» для коммерческих банков, руководствуясь которыми они самостоятельно разрабатывают и проводят в жизнь свою кредитную, инвестиционную политику.

5 принцип. Банк как элемент банковской системы функционирует в рамках общих и специальных законов, юридических норм общества. Одновременно он должен обладать способностью к саморегулированию и взаимодействию с другими элементами банковской системы.

Роль коммерческих банков в экономике весьма велика и многообразна. Они выполняют роль посредников между лицами, обладающими временно свободными денежными средствами, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в привлечении дополнительного капитала. Сконцентрированные в коммерческих банках временно свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал и находят применение в отраслях (сферах деятельности) с наиболее высокой нормой прибыли. На этой основе обеспечивается эффективное и гибкое перераспределение финансовых ресурсов в хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности и ускоряется процесс внутреннего накопления средств, необходимый для успешного развития каждого экономического субъекта.

Банк России осуществляет постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков. Он устанавливает его через систему обязательных экономических нормативов для регулирования деятельности коммерческих банков. Нарушение норм и нормативов может привести к отзыву ранее выданной банку лицензии, а соответственно, и к его ликвидации.

Учредителями коммерческого банка могут быть юр. и физ. лица. При этом юр. лица должны иметь устойчивое финансовое положение, достаточное наличие собственных средств для внесения их в уставный капитал банка и не иметь задолженности по платежам в бюджеты всех уровней, а физ. лицо не иметь судимостей и свои доходы подтвердить налоговыми декларациями.

В структуре рыночного хозяйства РФ кредитные организации (банки) выступают как хозяйственные общества. Они могут создаваться на основе любой формы собственности и в любой организационно-правовой форме. В настоящее время на практике банки могут создавать в форме ООО, ОАО, ЗАО.

Большинство коммерческих банков России имеет акционерную форму собственности, а поэтому организационная структура и управление таких банков регулируется законом об акционерных обществах.

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка, в компетенции которого находится решение тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка.

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят из 2 основных видов источников: собственных средств и привлеченных средств.

Особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляет до 90%, в то время как собственные – только около 10%.

В процессе работы уставный капитал банка может и должен увеличиваться. Это достигается путем дополнительного выпуска акций и распределения их среди юридических и физ. Лиц путем закрытой подписки либо открытой продажи.

Помимо уставного капитала коммерческие банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся:

1. резервный фонд, который служит для покрытия возможных убытков банка. Размер его определяется Уставом банка и обычно составляет 15% от величины уставного капитала. Источником данного фонда является прибыль.

2. фонд производственного и социального развития служит для финансирования технического совершенствования банковского дела.

3. фонд материального поощрения служит для поощрения персонала банка.

4. фонд Председателя Правления банка служит для финансирования направлений, не предусмотренных иными фондами банка.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы: вклады и депозиты юр. и физ.лиц; остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юр.лиц; кредиты от иных коммерческих банков или ЦБ РФ; эмиссия неинвестированных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

Депозит – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой, установленной в депозитном договоре процентной ставки. Депозиты являются основным источником банковских ресурсов.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты. Они в целом показывают степень развитости корреспондентских отношений между банками. Банки могут получать от других банков займы, что дает им возможность оперировать достаточно крупными средствами

Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода.

Основными видами активных операций коммерческого банка являются: предоставление кредитов юр. и физ. лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; инвестирование.

Активные операции осуществляются банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях. Коммерческий банк выполняет следующие функции:

1. сберегательная функция посредством осуществления операций: депозитных, эмиссионных и заемных, т.е. тех операций, в процессе проведения которых банк платит клиентам проценты;

2. инвестиционная функция посредством осуществления операций: кредитных (ссудных), инвестиционных, валютных и лизинговых, т.е. тех операций, в процессе проведения которых банк получает от клиентов проценты;

3. посредническая (агентская) функция посредством осуществления операций: расчетных, кассовых, консалтинговых (консультирование), инкассовых, факторинговых, форфейтинговых, т.е. тех операций, в процессе проведения которых банк получает комиссию.