Г. Перечень хозяйственных операций за декабрь по вариантам.

№

Содержание операций

Сумма, т.руб.

1 вар.

2 вар.

3 вар.

Получен счет-фактура поставщика с НДС по установленной ставке, за основные материалы, принятые на склад

60

70

80

Получен счет транспортной организации за доставку материалов c НДС

12

4

8

Оприходован станок, приобретенный по договору купли-продажи по покупной стоимости с НДС

58

90

120

Расходы за доставку, монтаж и установку станка составили согласно счета сторонней организации с НДС

12

15

20

Станок принят к учету согласно акта о вводе в эксплуатацию

?

?

?

На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:

Изготовление изделия А

Изготовление изделия Б

Обслуживание оборудования

Прочие нужды основного цеха

Нужды заводоуправления

итого

50

20

8

4

4

?

16

4

16

5

2

?

9

9

7

5

6

?

Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в прошлом месяце

340

260

170

Перечислено с расчетного счета на пластиковые карточки работникам заработная плата за прошлый месяц согласно задолженности

Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:

Технологические цели по изделию А

Технологические цели по изделию Б

Эксплуатацию машин и оборудования

Освещение здания цеха

Освещение здания заводоуправления

итого

25

20,25

45,38

23,40

12,56

?

16,8

18,95

6,2

60,45

13,3

?

6

4

2

29

15

?

Отпущено топливо:

На производство изделия А

На производство изделия Б

Заводоуправлению

итого

4

2

3

?

5

1,3

4,7

?

4

1,5

2,5

?

По данным первичных документов начислена и распределена заработная плата за текущий месяц:

Рабочим изготавливающим изделие А

Рабочим изготавливающим изделие Б

Рабочим, обслуживающим оборудование

Прочему персоналу цеха

Персоналу заводоуправления

итого

45

30

12

17

?

12

8

19

4

?

28

16

17

13

?

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ФСС от зарплаты

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ФОМС

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы на обязательное пенсионное страхование в ПФ

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по ставке 2 %

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

Удержан из заработной платы НДФЛ

13

4

5

Начислена амортизация основных средств за месяц:

Оборудования основного цеха

Зданий и инвентаря основного цеха

Зданий и инвентаря заводоуправления

итого

0,58

0,32

1,98

0,42

0,68

0,5

0,6

0,4

0,25

Начислен резерв на оплату отпусков 10% от начисленной заработной платы

?

?

?

Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин на: Изделие А

Изделие Б

итого

Расчет бухгалтерии. Списываются цеховые расходы на: Изделие А

Изделие Б

итого

Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на:

Изделие А

Изделие Б

Итого

Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости:

Изделия А – кол-во взять из своего варианта

Изделия Б – кол-во взять из своего варианта

(из ведомости остатков по счету 43)

Получен счет сторонней организации за доставку готовой продукции до покупателя, без НДС

2

1,5

2,6

Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам с НДС:

Изделие А – кол-во взять из своего варианта.

Изделие Б – кол-во взять из своего варианта

132

230

80

230

200

400

Начислен НДС на реализованную продукцию

Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции, в т.ч.: По изделию А

По изделию Б

итого

Списываются расходы на продажу

Выявляется финансовый результат от продажи продукции за месяц

Начислен налог на прибыль

Перечислено с расчетного счета в оплату:

Поставщикам

ФСС

ФОМС

ОПС

Травматизм

НДФЛ

налог на прибыль

зарплата за текущий месяц

Итого

Списывается чистая прибыль (непокрытый убыток)

№

Содержание операций

Сумма, т.руб.

1 вар.

2 вар.

3 вар.

1.

Получен счет-фактура поставщика с НДС по установленной ставке, за основные материалы, принятые на склад

64

44

48

2

Получен счет транспортной организации за доставку материалов, без НДС

15

4

8

3

На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:

Изготовление изделия А

Изготовление изделия Б

Обслуживание оборудования

Прочие нужды основного цеха

Нужды заводоуправления

итого

27

20

8,3

4,5

3,5

15,2

3,1

7

5,2

2,0

9,3

9

7,0

5,0

6,0

4

Расчет бухгалтерии. Списываются отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным на:

Изготовление изделия А

Изготовление изделия Б

Обслуживание оборудования

Прочие нужды основного цеха

Нужды заводоуправления

итого

5

Продан станок, бывший в употреблении, согласно договора купли-продажи, продажная стоимость с НДС

80

120

50

6

Списана первоначальная стоимость станка

20

45

50

7

Списана накопленная амортизация

10

12

5

8

Списана остаточная стоимость станка

?

?

?

9

Выявлен финансовый результат от продажи станка

?

?

?

10

Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в прошлом месяце

250

500

326

11

Получены по чеку, с расчетного счета в банке наличные деньги в кассу для выплаты (взять строго необходимую сумму):

заработной платы за прошлый месяц

на хозяйственные расходы

?

5

?

4

?

3

12

Выдана из кассы заработная плата работникам за прошлый месяц, согласно задолженности

13

Выдано под отчет на командировку зам.директора

2

4

3

14

Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:

Технологические цели по изделию А

Технологические цели по изделию Б

Эксплуатацию машин и оборудования

Освещение здания цеха

Освещение здания заводоуправления

итого

15

2

4,5

2,3

1,2

26

18

16

60

13

16

13

10

29

15

15

Начислена амортизация основных средств за декабрь:

Оборудования основного цеха

Зданий и инвентаря основного цеха

Зданий и инвентаря заводоуправления

1,0

0,38

1,98

0,40

0,60

0,50

0,65

0,48

0,35

16

По данным бригадных нарядов и другим документам начислена и распределена заработная плата за декабрь:

Рабочим изготавливающим изделие А

Рабочим изготавливающим изделие Б

Рабочим, обслуживающим оборудование

Прочему персоналу цеха

Персоналу заводоуправления

итого

48

30

11

7

17

42

18

8

4

10

86

64

7

3

5

17

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ФСС от зарплаты

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

18

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ФОМС

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

19

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы на обязательное пенсионное страхование в ПФ

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

20

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по ставке 1%

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

21

Удержан из заработной платы НДФЛ

13,8

4,95

3,5

22

Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин на:

Изделие А

Изделие Б

23

Расчет бухгалтерии. Списываются цеховые расходы на: Изделие А

Изделие Б

2

Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на: Изделие А

Изделие Б

25

Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости:

Изделия А – кол-во взять из своего варианта

Изделия Б – кол-во взять из своего варианта

26

Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам с НДС:

Изделие А – кол-во взять из своего варианта.

Изделие Б – кол-во взять из своего варианта

260

540

190

236

290

126

27

Начислен НДС на реализованную продукцию

28

Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции, в т.ч.: По изделию А

По изделию Б

29

Выявляется финансовый результат от продажи продукции за месяц

30

Начислен налог на прибыль

31

Открыт аккредитив

64

44

48

32

Произведены расчеты с поставщиком за счет средств аккредитива

64

44

48

33

Перечислено с расчетного счета:

ФСС

ФОМС

ОПС

Травматизм

НДФЛ

налог на прибыль

Зарплата за текущий месяц

итого

34

Списывается чистая прибыль (непокрытый убыток)

№

Содержание операций

Сумма, т.руб.

1 вар.

2 вар.

3 вар.

1.

Получен счет-фактура поставщика с НДС по установленной ставке, за основные материалы, принятые на склад

68

42

36

2

Получен счет транспортной организации за доставку материалов, без НДС

10

8

12

3

На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:

Изготовление изделия А

Изготовление изделия Б

Обслуживание оборудования

Прочие нужды основного цеха

Нужды заводоуправления

итого

20

20

8

4

3

15

3,8

15

5,2

2,0

19,2

8,8

7,0

5,0

6,0

4

Перечислена зарплата за прошлый месяц на лицевые счета работников (согласно задолженности)

5

Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в прошлом месяце

320

420

350

6

Получен на расчетный счет долгосрочный кредит банка

2000

5000

1000

7

Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:

Технологические цели по изделию А

Технологические цели по изделию Б

Эксплуатацию машин и оборудования

Освещение здания цеха

Освещение здания заводоуправления

итого

20

20

48

23

12

10

18

26

60

13

16

3

10

29

15

8

Начислена амортизация основных средств за декабрь:

Оборудования основного цеха

Зданий и инвентаря основного цеха

Зданий и инвентаря заводоуправления

0,58

0,32

1,98

0,42

0,68

0,5

0,6

0,4

0,25

9

Начислены налоги:

На транспортные средства

Налог на имущество

Экологический налог

1,3

2,2

5

1,8

1,1

10

2,4

0,6

2

10

По данным бригадных нарядов и другим документам начислена и распределена заработная плата за декабрь:

Рабочим изготавливающим изделие А

Рабочим изготавливающим изделие Б

Рабочим, обслуживающим оборудование

Прочему персоналу цеха

Персоналу заводоуправления

итого

58

30

28

18

17

32

8

8,5

3,5

10

56

64

71

13

58

11

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ФСС от зарплаты

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

12

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ФОМС

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

13

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы на обязательное пенсионное страхование в ПФ

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

14

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по ставке 1,5 %

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

15

Удержан из заработной платы НДФЛ

13,8

4,95

3,5

16

Начислены проценты по долгосрочному кредиту

2

4

6

Начислена плата за загрязнение окружающей среды:

В пределах допустимых норм

Сверх допустимых норм

2

9

3

19

2

12

17

Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин на:

Изделие А

Изделие Б

18

Расчет бухгалтерии. Списываются цеховые расходы на: Изделие А

Изделие Б

19

Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на: Изделие А

Изделие Б

20

Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости:

Изделия А – кол-во взять из своего варианта

Изделия Б – кол-во взять из своего варианта

21

Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам с НДС:

Изделие А – кол-во взять из своего варианта.

Изделие Б – кол-во взять из своего варианта

260

320

460

520

630

250

22

Начислен НДС на реализованную продукцию

Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции, в т.ч.: По изделию А

По изделию Б

23

Выявляется финансовый результат от продажи продукции за месяц

24

Начислен налог на прибыль

25

Начислен налог на землю

15

40

60

26

Предоставлен заем другой организации

100

200

150

27

Перечислено с расчетного счета:

Поставщикам

ФСС

ФОМС

ОПС

Травматизм

НДФЛ

Налог на прибыль

Зарплата за текущий месяц

итого

28

Списывается чистая прибыль (непокрытый убыток)

№

Содержание операций

Сумма, т.руб.

1 вар.

2 вар.

3 вар.

1.

Получен счет-фактура поставщика с НДС по установленной ставке, за основные материалы, принятые на склад

54

24

34,8

2

На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:

Изготовление изделия А

Изготовление изделия Б

Обслуживание оборудования

Прочие нужды основного цеха

Нужды заводоуправления

итого

27,7

20

8,3

4,5

3,5

64,0

15,1

3,1

15,6

5,2

2,0

41,0

9,2

8,8

7,0

5,0

6,0

36,0

3

Перечислена зарплата за прошлый месяц на лицевые счета работников (согласно задолженности)

4

Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в прошлом месяце

260

520

380

5

Получен счет ГТС за телефонные разговоры

2

5

10

6

Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:

Технологические цели по изделию А

Технологические цели по изделию Б

Эксплуатацию машин и оборудования

Освещение здания цеха

Освещение здания заводоуправления

итого

25

20

45

23

12

16

18

6

60

13

6

3

1

29

15

7

Начислена амортизация основных средств за декабрь:

Оборудования основного цеха

Зданий и инвентаря основного цеха

Зданий и инвентаря заводоуправления

0,58

0,32

1,98

0,42

0,68

0,5

0,6

0,4

0,25

8

Выдано под отчет работникам на командировки

5

8

6

9

Утвержден авансовый отчет гл. бухгалтера по командировке

5

6

4

10

По данным бригадных нарядов и другим документам начислена и распределена заработная плата за декабрь:

Рабочим изготавливающим изделие А

Рабочим изготавливающим изделие Б

Рабочим, обслуживающим оборудование

Прочему персоналу цеха

Персоналу заводоуправления

итого

45

30

11

7

17

110

12

8

8,5

3,5

10

42

8,6

6,4

7

3

5

30

11

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ФСС от зарплаты

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

12

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ФОМС

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

132

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы на обязательное пенсионное страхование в ПФ

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

14

Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по ставке 1 %

Рабочих изготавливающих изделие А

Рабочих изготавливающих изделие Б

Рабочих, обслуживающих оборудование

Прочего персонала цеха

Персонала заводоуправления

итого

15

Удержан из заработной платы НДФЛ

13,8

4,95

3,5

16

Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин на:

Изделие А

Изделие Б

17

Расчет бухгалтерии. Списываются цеховые расходы на: Изделие А

Изделие Б

18

Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на: Изделие А

Изделие Б

19

Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости:

Изделия А – кол-во взять из своего варианта

Изделия Б – кол-во взять из своего варианта

20

Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам с НДС:

Изделие А – кол-во взять из своего варианта.

Изделие Б – кол-во взять из своего варианта

232

120

290

320

390

126

21

Начислен НДС на реализованную продукцию

22

Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции, в т.ч.: По изделию А

По изделию Б

23

Получен счет за рекламу готовой продукции с НДС

12

18

22

24

Списываются расходы на продажу полностью

25

Выявляется финансовый результат от продажи продукции за месяц

26

Начислены:

налог на прибыль

транспортный налог

налог на имущество

?

9

2

?

3

4

?

6

1

27

Перечислено с расчетного счета:

Поставщикам

Налог на прибыль

ФСС

ФОМС

Федеральный бюджет

ОПС

Травматизм

НДФЛ

Зарплата за текущий месяц

итого

28

Списывается чистая прибыль (непокрытый убыток)