Тема 4. Финансовый контроль.

Финансовые правонарушения и ответственность

1. Принципы осуществления финансового контроля.

2. Методы финансового контроля.

3. Парламентский финансовый контроль.

4. Финансовый контроль Центрального банка РФ.

5. Правовые основы налогового контроля.

6. Состав финансового правонарушения.

7. Финансово-правовая ответственность. Финансово-правовые санкции.

Литература

Нормативные правовые акты

Лимская декларация руководящих принципов контроля. Принята IX Конгрессом Международной организации высших контрольных органов финансового контроля (ИНТОСАИ) в г. Лиме (Республика Перу) в 1977 году // http://www.ach.gov.ru.

Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (ред. от 02.03.2007) // Собрание законодательства РФ. - 1997. - № 51. - Ст. 5712.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 22.07.2008) // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 1.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 30.06.2008) // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3824.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 24.07.2008) // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3823.

Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2007) // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28. - Ст. 2790.

Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства РФ. - 2001. - № 33 (часть I). - Ст. 3422.

Федеральный закон «О Счетной палате Российской Федерации» № 4 - ФЗ от 11.01.1995 г. // Собрание законодательства РФ. - 1995 г. - № 3. - Ст. 167.

Указ Президента РФ от 25.07.1996 г. № 1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» // Российская газета. - 1996. - 1 августа.

Постановление Правительства РФ от 30.11.2005 г. № 706 «О мерах по обеспечению проведения обязательного аудита» (вместе с «Правилами проведения открытого конкурса по отбору аудиторской организации для осуществления обязательного ежегодного аудита организации, доля государственной собственности или собственности субъекта Российской Федерации в уставном (складочном) капитале которой составляет не менее 25 процентов»)// Собрание законодательства РФ. – 2005. - № 49. –Ст. 5224.

Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 г. № 703 «О Федеральном казначействе» // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 49. - Ст. 4908.

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» от 30.09.2004 г. № 506. // Российская газета. - 2004. - 6 октября.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» // Российская газета. - 2004. - 13 июля.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 31. - Ст. 3258.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 317 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам» // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 27. - Ст. 2780.

Постановление Правительства Российской Федерации от 23.06.2004 г. № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // Российская газета. - 2004. - 29 июня.

Постановление Правительства Российской Федерации от 15.06.2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // Российская газета. - 2004. - 17 июня.

Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» // Российская газета. - 2003. - 15 января.

Постановление Правительства РФ от 06.08.1998 г. № 888 «О территориальных контрольно - ревизионных органах Министерства финансов Российской Федерации» (вместе с «Положением о контрольно-ревизионном Управлении Министерства финансов Российской Федерации в субъекте Российской Федерации») // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 33. – Ст. 4007.

Приказ Минфина РФ от 04.09.2007 г. № 75н «Об утверждении административного регламента исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации при использовании средств федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, а также материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. - № 47.

Приказ Минфина РФ от 14.04.2000 г. № 42н «Об утверждении Инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства Финансов Российской Федерации» // Финансовая газета. - 2000. - № 23.

Приказ Росфинмониторинга от 23.05.2008 г. № 131 «Об утверждении положения о порядке осуществления Федеральной службой по финансовому мониторингу контроля за исполнением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. – 2008. – 25 июня.

Приказ Росфинмониторинга от 14.07.2005 г. № 108 «О должностных лицах Федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях» // Российская газета. – 2005. – 24 августа.

Приказ КФМ РФ от 16.06.2003 г. № 72 «Об утверждении Положения «Об издании КФМ России постановления о приостановлении операции (операций) с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. – 2003. – 12 июля.