Тема 4. Налоговое право Российской Федерации

1. Понятие нормы налогового права и налогового права. Источники налогового права. Принципы налогообложения. Элементы налогообложения. Налоговые льготы. Субъекты налогового права.

2. Понятие налога и сбора. Признаки налога. Отличительные признаки сборов от налогов. Классификация налогов и сборов.

3. Понятие и основания налоговой ответственности. Налоговое правонарушение. Виды налоговых правонарушений.

Нормативные акты:

Налоговый кодекс Российской Федерации: части первая и вторая. – Новосибирск, 2008.

Федеральный закон от 22.07.2008 г. № 158 «О внесении изменении в главы 21, 23, 24, 25 и 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ, 2008, № 30 (ч.1), ст. 3611.

Дополнительная литература:

Демин А.В. Налоговый практикум: Учебное пособие / Под ред. А.Н. Козырина и А.А. Ялбулганова. - М.: «Юстицинформ», 2008. 568 с.

Демин А.В. Метод налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности // Финансовое право.-2009.- .№ 3.-С. 11-17.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮрИнфор, 2006.

Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник / Миляков Н.В. - М.: ИНФРА-М, 2008. 383 с.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2008. 752 с.

Петрова Г.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства. - М., Юрид. лит., 2005.

Петрова Г.Б. Налоговое право. Учебник для вузов. – М.: Инфра-норма, 1997.

Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. – М.: НОРМА, 2001.

Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник. – М.: БЕК, 1997.

Тема 5. Правовое регулирование бюджетного кредита и государственного долга. Страхование

1. Понятие и предмет бюджетного кредита. Получатели бюджетных кредитов. Особенности финансирования кредитов в зависимости от получателя бюджетных средств.

2. Понятие «государственный долг» и его структура. Внутренний и внешний государственный долг. Управление и обслуживание государственного долга. Государственная долговая книга Российской Федерации. Внутренние и внешние государственные заимствования. Способы обеспечения гражданско-правовых обязательств РФ.

3. Понятие страхования, его функции. Страховое право, источники страхового права. Виды страхования. Перестрахование. Общие положения о договоре страхования.

Нормативные акты:

Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М.: ИНФРА, 2008.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Вестник Банка России.-2002.-№ 43.

Федеральный закон от 19.06.2001 г. № 82 «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» // Российская газета.-2001.-23 июн.

Федеральный закон от 07.05.1998 г. № 75 «О негосударственных пенсионных фондах» // Финансовая Россия.-1998.-№ 19.

Федеральный закон от 16.07.99 г. № 165 «Об основах обязательного социального страхования» // Российская газета.- 1999.-21 июл.

Федеральный закон от 28.02.2008 г. № 15 «О внесении изменений в Федеральный закон «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов» // СЗ РФ, 2008, № 9, ст. 814.

Федеральный закон от 28.02.2008 г. № 16 «О внесении изменений в Федеральный закон «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов» // СЗ РФ, 2008, № 9, ст. 815.

Федеральный закон от 03.04.2008 г. № 39 «Об исполнении бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации за 2006 год» // СЗ РФ, 2008, № 14, ст. 1358.

Федеральный закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» // Ведомости СНД и ВС РФ, 1993, № 2, ст. 50.

Федеральный закон от 20.11.1999 г. № 204 «О внесении изменений и дополнений в ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» // Российская газета.-1999.-23 ноя.

Федеральный закон от 26.04.1995 г. № 65 «О Центральном банке РФ» // Российская гаета.-1995.-4 май.

Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17 «О банках и банковской деятельности в РФ» // Российская газета.-1996.-10 фев.

Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 «О кредитных историях» // Российская газета.-2004.-13 янв.

Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 г. № 101 «О Фонде социального страхования в РФ (Положение)» // Российская газета.-1994.-22 фев.

Постановление Правительства РФ от 29.07.1998 г. № 857 «Об утверждении Устава федерального фонда обязательного медицинского страхования» // Российская газета.-1998.-9 сен.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» // Российская газета.-2004.-13 июл.

Законы Кемеровской области: «О формировании внебюджетного резервного фонда «Фонд риска» // Кузбасс.-1999.- 12 янв.; «О государственном внебюджетном экологическом фонде Кемеровской области» // Кузбасс.-1999.-23 июн.

Дополнительная литература:

Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, Юнити, 1999.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999.

Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. Учебное пособие-2 изд. – М.: Инфра-М, 1996.

Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. В.В. Шилова, В.Н. Григорьева, С.А. Ефимова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003.

Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ. 2003.