МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА

Кафедра фінансів

Затверджую: Проректор з навчальної роботи _______________________А.М. Колот «____» _________________ 2010р.

МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ

ЩОДО ЗМІСТУ ТА ОРАГНІЗАЦІЇ

САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТІВ,

ПОТОЧНОГО ТА ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ

ЇХ ЗНАНЬ

З ДИСЦИПЛІНИ

“ПОДАТКОВА СИСТЕМА”

для спеціальності 6508, 6601/2

Укладач: к.е.н., професор кафедри фінансів Золотько І.А.

Декан факультету ____________________________ В.К. Хлівний «____»_______________________ 2010р.

Завідувач кафедри ____________________________ В.М. Федосов «____»_______________________ 2010 р.

КИЇВ – КНЕУ – 2010

З М І С Т

1. Питання, що виносяться на екзамен з дисципліни ……………. 3

2. Приклади типових завдань, що виносяться на іспит…………. 4

3. Навчальна карта самостійної роботи студентів……………….. 25

4. Порядок поточного і підсумкового оцінювання

знань з дисципліни…………………………………………… 34

5. Особливості поточного контролю знань студентів

заочної форми навчання…………………………………….... 38

6. Зразок екзаменаційного білета…………………………………. 39

7. Список рекомендованої літератури……………………………. 40

1. Питання, що виносяться на екзамен з дисципліни «Податкова система»

1. Об”єктивні і суб”єктивні чинники становлення податкової системи.

2. Загальна характеристика податкової системи.

3. Характеристика суб”єктів податкової системи

4. Правові засади функціонування податкової системи

5. Органи управління податковою системою

6. Загальна характеристика принципів формування податкової системи

7. Принцип фіскальної ефективності податкової системи

8. Принцип економічної ефективності податкової системи

9. Принцип соціальної справедливості податкової системи.

10. Економічні теорії в податковій сфері.

11. Загальна характеристика податкової системи України. Склад і структура податкових надходжень.

12. Історія становлення і розвитку податкової системи України.

13. Об”єктивна необхідність та проблеми реформування податкової системи України

14. Проблеми справляння і напрямки реформування податку на прибуток підприємств

15. Проблеми справляння і напрямки реформування податку з доходів фізичних осіб

16. Проблеми справляння і напрямки реформування податку на додану вартість

17. Проблеми справляння і напрямки реформування акцизного збору

18. Проблеми справляння і напрямки реформування платежів до соціальних фондів

19. Проблеми справляння і напрямки реформування місцевих податків і зборів

20. Проблеми справляння і напрямки реформування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва

21. Концептуальні засади реформування податкової системи.

22. Загальні напрями реформування податкової системи України

23. Платники, ставки і об”єкт оподаткування з податку на додану вартість.

24. Порядок визначення суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету. Характеристика податкового зобов”язання та податкового кредиту. Строки сплати.

25. База оподаткування податку на додану вартість.

26. Пільги щодо ПДВ.

27. Порядок визначення дати виникнення податкового зобов”язання та права платника на податковий кредит з податку на додану вартість.

28. Порядок обігу і погашення простих векселів з податку на додану вартість.

29. Порядок бюджетного відшкодування з податку на додану вартість.

30. Платники та об”єкт оподаткування акцизного збору.

31. Порядок визначення суми акцизного збору.

32. Особливості оподаткування акцизним збором алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

33. Мито: платники, об”єкт оподаткування, ставки, пільги і порядок сплати.

34. Поняття митної вартості та порядок її визначення.

35. Платники, об”єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток підприємств. Порядок визначення скоригованого валового доходу по податку на прибуток підприємств.

36. Витрати платників податку на прибуток підприємств, що включаються до валових витрат.

37. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.

38. Порядок визначення дати збільшення валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств. Пільги та строки сплати по податку на прибуток підприємств.

39. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюється за довгостроковим контрактом податком на прибуток підприємств.

40. Особливості оподаткування неризидентів податком на прибуток підприємств.

41. Порядок визначення амортизаційних відрахувань для цілей оподаткування.

42. Платники, ставки і об”єкт оподаткування податку з доходів фізичних осіб

43. Доходи, які включаються та не включаються до складу загального оподатковуваного доходу по податку з доходів фізичних осіб

44. Податковий кредит по податку з доходів фізичних осіб

45. Порядок нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб

46. Пільги по податку з доходів фізичних осіб. Порядок застосування пільг

47. Порядок оподаткування податком з доходів фізичних осіб доходів від підприємницької діяльності

48. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

49. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.

50. Платежі за користування надрами.

51. Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються в Україні.

52. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету

53. Відрахування від плати за транзит природного газу, нафти і аміаку.

54. Державне мито.

55. Податок з власників транспортних засобів

56. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.

57. Фіксований сільськогосподарський податок

58. Спрощена система оподаткування суб”єктів малого підприємництва. Особливості у нарахуванні і сплаті єдиного податку для фізичних осіб -суб”єктів підприємницької діяльності.

59. Спрощена система оподаткування суб”єктів малого підприємництва. Особливості у нарахуванні і сплаті єдиного податку для юридичних осіб.

60. Плата за землю