Реєстр касових операцій псп «Зірка» за вересень-грудень поточного року

№ п/п	Дата	№ касового ордера		Зміст касової операції згідно із документами і звітами касира	Д-т	К-т	Сума, грн
1	04.09	179		Отримано касиром Пелюх Г. О. в АКБ «Правекс-банк» за чеком № 1215831 на: - виплату заробітної плати за другу половину звітного місяця поточного року;			33 950
				- на виплату допомоги по тимчасовій непрацездатності			750
2	04.09	180		Отримано від Іваненка М. П. залишок заборгованості за підзвітними сумами			30
3	04.09	181		Отримано від Марченко В. П. у погашення нестачі матеріалів			200
4	04.09	461		Видана за відомостями №№ 30-35 заробітна плата за другу половину звітного місяця поточного року			33 500
5	04.09	462		Видано у підзвіт бухгалтеру Рубан К. В. на поштові витрати			20
6	04.09	463		Видано Сидоренку Н. М. перевитрату за авансовим звітом			20
7	04.09	464		Видана за відомістю № 36 допомога по тимчасовій непрацездатності			750
8	06.09	182		Отримано від Рубан К. В. залишок підзвітної суми			10
9	06.09	465		Внесена касиром Пелюх Г. О. за квитанцією № 35 на поточний рахунок депонована заробітна плата			450
10	11.09	183		Отримано касиром Пелюх Г. О. в АКБ «Правекс-банк» за чеком № 1215832 на відрядження			480
11	11.09	184		Отримано від працівника підприємства Микитюка В. М. за реалізовані йому різні матеріали			170
12	11.09	466		Видано Петренку О. О. у підзвіт на відрядження			480
13	11.09		467	Внесено касиром Пелюх Г. О. за квитанцією № 43 на поточний рахунок в АКБ «Правекс-банк»			200
14	12.09		185	Отримано готівку від акціонера Клименка С. І. в погашення заборгованості, яка виникла під час підписки на акції			7300
15	12.09		186	Надійшла сума заборгованості від квартиронаймача Максименка В. В.			2830
16	12.09		187	Отримано від Кириленка В. П. залишок підзвітних сум			18
17	12.09		188	Надійшла виручка від реалізації товарів (виручку здала продавець магазину Грегуль Л. О.)			2450
18	12.09		468	Видано у підзвіт Савченко В. І. на господарські витрати			600
19	12.09		469	Внесено касиром Пелюх Г. О. за квитанцією № 45 на поточний рахунок в АКБ «Правекс-банк»			12 150
20	20.09		189	Отримано касиром Пелюх Г. О. в АКБ «Правекс-банк» за чеком № 1215833 на виплату: — дивідендів			6450
				— аліментів			360
21	20.09		190	Надійшло від Шпака Н. К. у відшкодування матеріальних збитків			120
22	20.09		470	Видано за відомістю № 37 нараховані акціонерам дивіденди			6450
23	20.09		471	Видано згідно з виконавчими документами аліменти			360
24	20.09		472	Внесено касиром Пелюх Г. О. за квитанцією № 49 на поточний рахунок в АКБ «Правекс-банк»			98

Завдання 4

Дайте відповідь на тестові завдання:

1. Грошові кошти відображаються в балансі у складі:

а) необоротних активів;

б) оборотних активів;

в) власного капіталу;

г) поточних зобов'язань.

2. Грошові кошти це:

1) готівка, депозити

2) готівка, кошти на рахунках у банках

3) готівка, кошти на рахунках у банках та депозити до запитання

4) ваша відповідь

3. До складу грошових коштів не включаються:

а) кошти на рахунках у банку;

б) кошти, які обмежені у використанні протягом поточного періоду;

в) касова готівка;

г) кошти в іноземній валюті.

4. Каса – це:

а) спеціальна металева шафа;

б) приміщення, де зберігаються гроші на підприємстві;

в) приміщення або місце, що призначене для приймання, видачі та зберігання готівки, інших цінностей і касових документів;

г) форма розрахунків за допомогою готівкових коштів.

5. Ким затверджується ліміт залишків готівки в касі підприємства:

а) самим підприємством;

б) державною податковою адміністрацією;

в) об'єднання, якому підпорядковано підприємство;

г) установою банку на основі подання підприємства.

6 . Ліміт залишку готівки в касі – це:

а) сума, вище якої банк не буде видавати готівку по грошовому чек з поточного рахунку в касу;

б) сума залишку коштів на кінець місяця в касі;

в) сума залишку коштів на кінець робочого кварталу, вище якої підприємство повинні здавати в банк для зарахування на поточний рахунок;

г) сума залишку коштів в касі на кінець кожного робочого дня, вище якої підприємство повинні здавати в банк для зарахування на поточний рахунок.

7. Який час підприємства мають право зберігати в касі готівку зверху встановленого ліміту, отриману для виплати заробітної плати:

а) 1 день;

б) 5 днів;

в) 3 дня;

г) 1 тиждень.

8. Якщо новостворене підприємство проводить готівкові операції без визначення ліміту каси, то ліміт каси...

1) ...вважається нульовим і вся готівка, що залишається в касі на кінець робочого дня, визначається понадлімітною;

2) ...автоматично встановлюється банком у розмірі 10 нмдг;

3) дорівнює 941 грн.;

4) встановлюється на рівні 10 нмдг.

9. При встановленні ліміту залишку готівки у касі виплати, пов’язані з оплатою праці, стипендій, пенсій, дивідендів:

1) враховуються;

2) не враховуються;

3) враховуються лише надходження готівки для здійснення названих виплат;

4) враховуються лише фактичні названі виплати.

10. На підставі яких документів оформляються касові операції з надходження та видатків грошових коштів?

1) прибуткові та видаткові касові ордери;

2) чекові книжки;

3)розрахунково-платіжні відомості;

4) векселі.

11. Гроші в касу касир приймає за допомогою:

а) прибуткового касового ордера;

б) видаткового касового ордера;

в) касової книги;

г) за об’явкою на внесення готівкою.

12. Готівка, видана у підзвіт, має бути повернена до каси підприємства одночасно:

а) з наказом про відрядження;

б) звітом про використання коштів, наданих під звіт або на відрядження;

в) видатковим касовим звітом;

г) прибутковим касовим ордером.

13. Скільки підписів має бути на видатковому касовому ордері:

а) 3;

б) 4;

в) 2;

г) 5?

14. Усі факти надходження і вибуття готівки на підприємстві відображаються в:

а) касовій книзі;

б) журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів;

в) платіжній відомості;

г) чековій книжці.

15. При внесенні грошових коштів на рахунок банку подається:

а) видатковий касовий ордер;

б) заява на переказ готівки;

в) прибутковий касовий ордер;

г) грошовий чек.

16. В якому випадку підпис керівника (або особи, яка його заміщає) на видатковому касовому ордері не є обов’язковим?

1) у випадку його відсутності через відрядження;

2) у випадку, коли виплата коштів здійснюється на видатки, пов’язані з обставинами форс-мажору;

3) у випадку, коли на доданих до видаткового касового ордеру документах є дозвільний напис керівника;

4) підпис керівника є обов’язковим завжди.

17. Чи має право касир видати заробітну плату працівника підприємства Кравцова О.П., який відсутній через хворобу, його дружині Кравцовій К.В., яка також є працівником даного підприємства і надала касиру копію паспорту з позначкою про зареєстрований шлюб, але без довіреності Кравцова О.П.?

1) має право тільки за письмовою вказівкою керівника підприємства;

2) не має права;

3) має право тільки за умови отримання розписки від Кравцової К.В;

4) має право за умови прикріплення копій згаданих документів.

18. Який документ не підписує керівник підприємства?

1) видатковий касовий ордер;

2) платіжну відомість;

3) звіт про використання коштів наданих на відрядження або підзвіт;

4) прибутковий касовий ордер.

19. Термін зберігання касових документів на підприємстві становить:

1) три роки, за умови проведення за вказаний період документальної перевірки;

2) один рік, за умови проведення за вказаний період документальної перевірки;

3) зберігаються постійно;

4) 5 років.

20. Якою кореспонденцію оформлюється наступна операція: передано готівку з каси в банк?

а) Д-т 31 — К-т 30;

б) Д-т 30 — К-т 31;

в) Д-т 31 — К-т 372;

г) Д-т 30 — К-т 601.

21. Аналітичний облік за рахунком 30 ведеться:

а) за центрами відповідальності;

б) первинними документами;

в) звітами касира;

г) касовою книгою.

22. На підприємствах, де працюють операційні каси, відкривається субрахунок:

а) 301;

б) 302;

в) 303;

г) 312.

23. Записи на синтетичному рахунку 301 „Каса” виконуються на основі:

1) прибуткових і видаткових касових ордерів;

2) касової книги;

3) первинних документів по надходженню і витратах грошей;

4) відривних листів касової книги і прикладених до них первинних документів.

24. Зарахування на поточний рахунок грошових коштів, отриманих від покупців за відвантажену раніше продукцію, відображається наступною бухгалтерською кореспонденцію:

а) Д 31 “Рахунки в банках” К 70 “Доходи від реалізації”;

б) Д 31 “Рахунки в банках” К 681 “Розрахунки за авансами отриманими”.

в) Д 30 “Каса” К 70 “Доходи від реалізації”;

г) Д 31 “Рахунки в банках” К 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”;

25. Видача готівки з каси підприємства підзвітній особі оформляються бухгалтерським записом:

а) Д 301 К 372;

б) Д 371 К 301;

в) Д 372 К 311;

г) Д 372 К 301.

26. Яким записом оформляється видача з каси підзвітній особі сум для придбання матеріалів?

1)

Дт

201

Кт

301;

2)

Дт

375

Кт

301;

3)

Дт

372

Кт

301;

4)

Дт

301

Кт

372.