Анализ продолжительности оборотного капитала

Показатели

На начало года

На конец года

Изменение

1.Выручка от всех видов продаж

705 337

742 250

36 913

2.Среднегодовая стоимость совокупного капитала

367 955

481 832

113 877

3.Среднегодовая стоимость оборотного капитала

263 732

395 427

131 695

4.Коэффициент оборачивоемости совокупного капитала

2,67

1,86

-0,81

5.Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

1,92

1,54

-0,38

6.Период оборачивоемости совокупного капитала

187,50

233,80

46,30

7.Период оборачиваемости оборотного капитала

134,80

193,50

58,70

№ пп

Наименование показателя

На начало года

На конец отчетного периода (момент установления неплатежеспособности)

Норматив коэффициента

1

Коэффициент абсолютной ликвидности K1

0,680

1,900

К1 >= 0,2

2

Коэффициент быстрой ликвидности K2

2,080

4,930

К2 >= 0,7-1

3

'Коэффициент текущей ликвидности K3

3,970

10,590

К3 > 1,7

АКТИВ

начало года

конец года

ПАССИВ

начало года

конец года

Группа I – быстрореализуемые активы

Группа I – задолженность, сроки возврата, которой уже наступили

1.Денежные средства

66 852

73 016

1. Кредиторская задолженность по расчётам с персоналом по оплате труда

4 915

6 651

2. Кредиторская задолженность по прочим расчётам с персоналом

824

82

3. Кредиторская задолженность по налогам и сборам

12 775

5 537

4. Кредиторская задолженность по социальному страхованию

1 735

1 268

Всего группа I

66 852

73 016

Всего группа I

20 249

13 538

Группа II – среднереализуемые активы

Группа II – задолженность, которую следует погасить в ближайшее время

1.Готовая продукция

15 353

17 560

1. Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками

37 728

2 489

2.Товары отгруженные

91 494

99 514

3.Дебиторская задолженност

136 244

113 773

4.Налог по преобретённым товарам, работам, услугам

237

1 097

2.Кредиторская задолженность перед покупателями и заказчиками

36 311

21 702

5.Расходы на реализацию

681

-

Всего группа II

244 009

231 944

Всего группа II

74 039

24 191

Группа III – медленнореализуемые активы

Группа III – задолженность банкам по кредитам, сроки которых наступят не так скоро

1.Сырьё и материалы и другие аналогичные активы

50 054

67 107

1. Кредиторская задолженность перед прочими кредиторами

3 314

389

2.Прочие оборотные активы

20 000

24 902

Всего группа III

70 054

92 009

Всего группа III

3 314

389

Группа 4 – труднореализуемые активы

Группа 4 – нелеквидные пассивы

1.Внеоборотные активы

98 025

74 784

1.Капитал и резервы

387 715

440 228

2.Расходы будущих периодов

6 377

6 593

Всего группа 4

104 402

81 377

Всего группа 4

387 715

440 228

БАЛАНС

485 317

478 346

БАЛАНС

485 317

478 346

РАСЧЕТ

стоимости чистых активов организации

АВС

на

1 января 2009 г.

№ п/п

Наименование показателей

Коды строк баланса

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

АКТИВЫ, в том числе:

1.1

Внеоборотные активы, в том числе:

98 025

74 784

1.1.1

основные средства

110

96 451

73 527

1.1.2

нематериальные активы

120

1 574

1 257

1.1.3

доходные вложения в материальные ценности

130

 -

- 

1.1.4

вложения во внеоборотные активы

140

- 

- 

1.1.5

прочие внеоборотные активы

150

- 

- 

1.2

Оборотные активы, в том числе:

300 440

403 562

1.2.1

запасы и затраты

210

163 959

190 774

1.2.2

налоги по приобретенным активам

220

237

1 097

1.2.3

дебиторская задолженность

230 + 240

136 244

113 773

1.2.4

расчеты с учредителями из них:

250

-

- 

1.2.4.1

задолженность участников по вкладам в уставный фонд

251

 -

- 

1.2.5

денежные средства

260

66 852

73 016

1.2.6

финансовые вложения

270

 -

- 

1.2.7

прочие оборотные активы

280

20 000

24 902

2

АКТИВЫ, принимаемые к расчету (строка 1.1 + строка 1.2 - строка 1.2.4.1)

398 465

478 346

3

Пассивы, в том числе

232 432

149 501

3.1

целевое финансирование

460

 -

- 

3.2

доходы будущих периодов

470

134 830

111 383

3.3

долгосрочные кредиты и займы

510

 -

- 

3.4

прочие долгосрочные обязательства

520

 -

- 

3.5

краткосрочные кредиты и займы

610

 -

- 

3.6

кредиторская задолженность

620

97 602

38 118

3.7

задолженность перед участниками (учредителями) из нее:

630

 -

- 

3.7.1

авансовые поступления в счет вкладов в уставный фонд

из 630

 -

- 

3.8

резервы предстоящих расходов

640

 -

- 

3.9

прочие краткосрочные обязательства

650

 -

- 

4

ПАССИВЫ, принимаемые к расчету (сумма строк с 3.1 по 3.9 минус строка 3.7.1)

232 432

149 501

5

Стоимость активов, полученных организацией в доверительное управление

 -

- 

6

Стоимость имущества, переданного акционерному обществу по договору безвозмездного пользования

 -

- 

7

Стоимость чистых активов (строка 2 - строка 4 - строка 5 - строка 6)

252885

328 845

Руководитель

Главный бухгалтер

(подпись)