- •2. Виды налогов и основания для их классификации
- •3. Соц.-эконом. Сущность налогов отражают их функции:
- •4. Принципы налогообложения в рф
- •5. Система налогов и сборов в рф
- •11. Виды налогового контроля.
- •6. Элементы налогообложения: предмет налога, объект налогообложения, налогоплательщик (налоговый агент), налоговая база, налоговый период (отчетный период).
- •Порядок и сроки уплаты налога.
- •Налоговые льготы
- •12. Налоговые проверки
- •7. Элементы налогообложения: налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления налога, сроки уплаты.
- •Налоговые льготы
- •8. Налоговая политика. Налоговое бремя.
- •9. Налоговые органы. Права и обязанности.
- •10. Налогоплательщики. Налоговые агенты. Права и обязанности. Представители налог-ков.
- •14. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения.
- •13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •1. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке
- •2. Непредставление налоговой декларации
- •3. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
- •4. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
- •5. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
- •15. Налог на прибыль организаций. Группировка расходов.
- •1. Расходы, связанные с реализацией
- •16. Налог на прибыль организаций. Группировка доходов.
- •17. Налог на прибыль организаций. Амортизация имущества. Методы начисления амортизации
- •18. Налог на прибыль организаций. Кассовый метод и метод начислений при определении доходов и расходов.
- •20. Налог на прибыль организаций. Ставка налога. Порядок предоставления бухгалтерской отчетности и налоговой декларации в налоговые органы.
- •21. Налог на прибыль организаций. Формы исчисления и уплаты налога.
- •23. Налог на прибыль организаций. Налоговый учет
- •24. Ндс. Объект налогообложения. Операции, освобождаемые от налогооболжения.
- •25. Ндс. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
- •26. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые вычеты.
- •27. Ндс. Порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика
- •28. Ндс. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
- •29. Налог на имущество организации. Плательщики налога. Объект налогообложения. Система льгот.
- •30. Налог на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и уплаты налога.
- •31. Акцизы. Налогоплательщики. Подакцизные товары.
- •32. Акцизы. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных товаров.
- •33. Акцизы. Налоговый период. Ставки налога.
- •34. Акцизы. Сроки и порядок уплаты налогов.
- •35. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Налоговая база.
- •36. Налог на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению
- •37. Налог на доходы физ. Лиц. Стандартные налоговые вычеты
- •38. Налог на доходы физических лиц. Социальные налоговые вычеты
- •39. Налог на доходы физических лиц. Имущественные налоговые вычеты
- •40. Налог на доходы физических лиц. Профессиональные налоговые вычеты
- •41. Налог на доходы физических лиц. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок представления налоговой декларации
- •43. Единый социальный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
- •44. Единый социальный налог. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.
- •45. Единый социальный налог. Налоговые ставки. Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты налога
- •47. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
- •46. Земельный налог. Налогоплательщики. Порядок исчисления и уплаты
- •48. Упрощенная система налогообл-я.
- •55. Налог на добычу полезных ископаемых
- •57. Налог на игорный бизнес
- •58. Налоговое планирование и прогнозирование на макроуровне.
- •59. Налоговое планирование на микроуровне.
- •60. Транспортный налог
39. Налог на доходы физических лиц. Имущественные налоговые вычеты
НДФЛ явл-ся одним из крупн. источников формиров-я доходов бюджета во всех гос-х. НДФЛ регул-ся гл. 23 НК. При исчислении налога налогоплат-к имеет право применить след. налог. вычеты: 1. Стандартные. 2. Социальные. 3. Имуществуенные. 4. Профессиональные.
Имуществен-е налог. вычеты предост-ся при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, зем. уч-в: 1) если это им-во нах-сь в собств-ти менее 3-х лет, то вычет предост-ся в сумме полученного дохода от продажи, но не более 1 млн.руб. 2) если это им-во нах-сь в собствен-ти более 3-х лет, то вычет предост-ся в размере фактически полученного дохода. При продаже прочего им-ва: 1) если им-во нах-сь в собств-ти менее 3-х лет вычеты предост-ся в размере полученного дохода, но не более 125 т.р. 2) если это им-во нах-ся в собств-ти более 3-х лет, то размер вычета предост-ся в размере полученного дохода от продажи. Предост-ся при строит-ве или покупке жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них: вычет предост-ся в размере факт-х расходов по приобретению жилья, но не может превышать 1 млн.руб без учёта сумм %-в, к-е направлены на погашение целевого займа или кредита, к-й брался для приобретения жилья.
Если этот вычет м.б. получен налогоплат-м сразу, то он переносится на след. нал. периоды до полного погашения. Дан. вычет предост-ся один раз в жизни и по итогам нал. периода налогоплат-ку возвращ-ся 13% от стоимости жилья. Вычет пред-ся на основании след-х докум-в: на основании копии свид-ва о регистрации на право собств-ти; копии договора о купле-продажи жилья, копии факт-х расходов на приобрет-е жилья; справка «2 НДФЛ». Ежегодно в инспекцию необх-мо пред-ть все подтверждающие док-ты. Дан. вычет при приобретении жилья можно получить 2-мя способами: 1) путём подачи всех подтв-х док-в в налог. орган; 2) вычет м.б. предоставлен по месту работы, на основании заключения о правомерности вычета, полученному от налог. органа. В этом случае все док-ты м.б. пред-ны сразу после покупки жилья в нал. орган, и инспекция в теч. 30-ти дней с даты получения док-та выдаёт заключения.
40. Налог на доходы физических лиц. Профессиональные налоговые вычеты
НДФЛ явл-ся одним из крупн. источников формиров-я доходов бюджета во всех гос-х. НДФЛ регул-ся гл. 23 НК. При исчислении налога налогоплат-к имеет право применить след. налог. вычеты: 1. Стандартные. 2. Социальные. 3. Имуществуенные. 4. Профессиональные.
Профессионал-е налог. вычеты имеют право применять: 1. ИП, получающие доходы. Вычеты предост-ся в сумме факт-х расходов, связанных с осущ-ем предприятием дея-ти. Расходы д.б. обоснованы и докум-но подтв-ны, состав расходов, к-е вкл-ся в вычет аналогичен составу расходов при исчислении налога на прибыль. Если ИП, не в состоянии докум-но подтв-ть свои расходы, то вычет предост-ся в размере 20% от полученного дохода. вычет предост-ся: частная охрана, част. нотариусы, врачи, занимающиеся частной практикой вычет пред-ся аналогично ИП. Лицам, получающим авторские вознаграждения за создание произведений иск-ва, науки, лит-ры. вычеты пред-ся по факт-ки произвед-м и документ-но подтвержд-м расходам. Если же расходы не м.б. подтв-ны докум-но, то они примен-ся к вычету в размерах: а) за создание научных разработок и литер. произв-й в размере 20% от получен-х расходов; б) за создание художественно-графических произведений, создание видео-теле-и кинофильмов, вычет предос-ся в размере 30% от полученного дохода; в) за создание произведений скульптуры, живописи, музыки вычет предост-ся в размере 40% от полученного дохода.