Вопросы к экзамену по банковскому делу.

1. Сущность кредита. Принципы и функции кредита.

Кредит – это, с одной стороны, денежные средства, которые банк обязуется предоставить или предоставил заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. С др. стороны, кредит – это денежная сумма, полученная заемщиком от банка на основании кредитного договора и подлежащая возврату вместе с %-ми на нее.

Принципы кредита:

• возвратность (Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором)

• срочность

• платность (Этот принцип выражает необходимость не только возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование)

• обеспеченность (Этот принцип выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии)

• целевой характер (Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.)

• диффиренцированность (Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных заемщиков. Реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.)

Функции кредита:

• Перераспределительная

В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивающие последним более высокую прибыль.

• Функция экономии издержек обращения

Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность пополнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий

• Функция замещения наличных денег кредитными

в процессе обращения наличные денежные значки замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичными расчетами

• Функция ускорения концентрации капитала.

Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль

• Стимулирующая функция.

Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйственную деятельность так, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности.

• контрольная функция кредита

Заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. Имеется существенное отличие в исполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита, так и за деятельностью заемщика. Заемщик же не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль только за движением взятого кредита, (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений).

2. Кредитная политика банка.

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики – важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

•         наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

•         степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

•         стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за хотят ликвидировать свои депозиты);

•         состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

•         денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

•         квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

3. Формы кредита и их классификация.

Формы:

• коммерческий разновидность кредита, суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками.^[1] Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу.

• потребительский — кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

• банковский денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента

• государственный  - совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими ифизическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями - с другой, по поводу движения денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности и формирования на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений. В отношениях, относимых к категории государственного кредита, государство выступает в роли либо кредитора, либо заёмщика, либо гаранта.

• международный/иностранный Носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру)

Классифицируется по ряду базовых признаков. По срокам погашения. • до востребования  • Краткосрочныедо года • Среднесрочные от 1 года до 3 лет • Долгосрочные свыше 3х лет  по способу погашения. • погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. • погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. 

Наличие обеспечения:

• необеспеченные

• залоговые

• гарантированные

• застрахованные

по размерам:

• мелкие

• средние

• крупные

по основным группам заемщиков:

• физ.лицо

• юр.лицо

по характеру финансирования заемщика:

• кредиты содействия

• кредиты на коммерческой основе

по валютному предоставлению:

• нац.валюта

• иностранная

по целям кредитования:

• потребительский

• производственного назначения

• на увеличение основного капитала

• на пополнение оборотного капитала

по видам кредиторов:

• банковские

• коммерческие

• государственные

• международные

4. Методы кредитования и виды ссудных счетов.

Под методами кредитования понимаются способы выдачи и погашения кредита, принятые в соответствии с принципами кредитования.

В настоящее время российские банки перешли к таким методам кредитования, как кредитный договор, открытие кредитной линии (возобновляемой, невозобновляемой, рамочной), овердрафтное кредитование.

Характеристика современных методов кредитования

Метод кредитования	Характеристика метода кредитования
1. Кредитный договор	Документ: Кредитный договор Цель: Удовлетворение определенных целевых потребностей в средствах на конкретный срок
2. Открытие кредитной линии	На основе установленного лимита кредитования, используемого по мере возникновения потребности в течение определенного периода.
2.1. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия	Документ: Договор об открытии возобновляемой кредитной линии Цель: Осуществление регулярных финанасово-хозяйственных операций, покрытие разрыва в платежном обороте. Движение кредита в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора
2.2. Невозобновляемая кредитная линия	Документ: Договор об открытии невозобновляемой кредитной линии Цель: Осуществление различных платежей по контрактам в пределах установленного лимита. Погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования
2.3. Рамочная кредитная линия	Документ: Генеральное соглашение об открытии рамочной кредитной линии и отдельные кредитные договоры Цель: Осуществление платежей в рамках одного контракта или одной программы, реализуемых в течение определенного времени
3. Овердрафтное кредитование	Документ: Договор об открытии овердрафтного кредита Цель: Оплата платежных документов с использованием средств сверх кредитового сальдо расчетного счета до согласованного лимита

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита:

1. Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованности с заемщиком сроки. Предприятию сразу может открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение  для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

2. Специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Использование специального судного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Расчетному счету отводится здесь роль вспомогательного счета, так как по нему совершается ограниченный круг операций, связанных с распределением прибыли и выплатой заработной платы.

В рыночных условиях хозяйствования преобладающей формой ссудного счета являются простые ссудные счета с различным режимом пользования

5. Основные этапы кредитного процесса.

В теории и практике кредитования выделяют, как правило, семь основных стадий кредитного процесса, управления которыми банк должен тщательным образом организовывать:

1) рассмотрение заявки заемщика на получение кредита;

2) анализ финансового состояния (кредитоспособности) клиента;

3) разработка условий ссуды; подготовка и заключение кредитного договора;

4) определение порядка обеспечения кредита, гарантий возвращения ссуды;

5) процедура предоставления ссуды;

6) процедура погашения ссуды;

7) контроль кредитной операцией.

Первая стадия кредитного процесса включает анализ и предварительный отбор заявок на получение кредита. Для этого проводится научно обоснованная экспертиза целесообразности предоставления ссуды. Главное задание кредитных работников коммерческого банка на этой стадии — собрать самую полную информацию о потенциальном заемщике.

На второй стадии кредитного процесса банк определяет кредитоспособность и финансовое положение клиента. Кредитные работники должны оценить: в какой мере потенциальный заемщик способен полностью и в срок рассчитаться за своими долговыми обязательствами. Чем точнее банк сумеет определить кредитоспособность клиента, тем шире возможности банка для снижения кредитного риска.

На третьей стадии кредитного процесса банк принимает конечное решение о возможности, условиях и формах предоставления ссуды. Оценка будущей кредитной операции осуществляется на основании проведения технико-экономического обоснования ссуды. Завершается эта стадия оформлением и заключением кредитного договора, который становится для банка средством управления последующими стадиями кредитного процесса.

Четвертая стадия кредитного процесса связана с определением условий обеспечения возвращения кредита. В центре решения данной проблемы находится обоснованный выбор объекта (предмета) залога. Для этого должно быть обеспечено правильное оформление залоговых юридических документов, четкое определение прав и обязательств банка и заемщика согласно нормам действующего залогового права. Средством обеспечения возвращения банковской ссуды может быть и гарантия.

На пятой стадии кредитного процесса банк на основе кредитного договора осуществляет процедуру предоставления ссуды. Конкретный способ предоставления кредиту, а также вид заимообразного счета определяется особенностями этой кредитной операции. Процедура предоставления ссуды должна быть удобной, оперативной и взаимовыгодной для банка и заемщика.

Шестая стадия кредитного процесса — возвращение ссуды с процентами и завершения кредитной операции. Конкретный способ погашения ссуды обусловливается в тексте кредитного договора. В условиях финансового кризиса и увеличения взаимной дебиторско-кредиторской задолженности хозяйственных субъектов банк должен уделять постоянное внимание полному и своевременному выполнению кредитных договоров относительно погашения предоставленных ссуд. Все случаи непогашения ссуд должны детально анализироваться кредитными работниками, чтобы в будущем не допускать подобного.

Седьмая стадия является специфической в том плане, что банковский контроль и управление кредитным процессом осуществляется на каждой его стадии. Систематический мониторинг состояния кредитного процесса, который совмещается с постоянным анализом качества кредитного портфеля банка, занимает одно из центральных мест в системе банковского менеджмента. Главное задание, которое решается на заключительной стадии, — разработка неотложных практических предложений и рекомендаций относительно совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

В структуре любого коммерческого банка функционирует кредитное управление (отдел), которое непосредственно ведет работу с клиентами по вопросам кредитования.

6. Кредитный договор. Основные положения.

Кредитный договор — это письменное соглашение между участниками кредитного рынка, заемщиком и кредитором, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, в определенный срок и на установленную дату, а заемщик обязуется его Возвратить. В договоре должны быть указаны: 1. процентные ставки по кредитам 2. стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов 3. имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей 4. а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Основные разделы договора: 1. Общие положения, где отражаются: - наименование договаривающихся сторон - предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, целевое использование - процентная ставка, порядок начисления и уплаты процентов за кредит - условия обеспечения исполнения обязательства по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхование) - порядок выдачи и погашения кредита. Указание наименования сторон — стандартная преамбула любого договора. Отражение в договоре суммы, срока и целевого использования связано с принципами кредитования — платности, срочности и возвратности. Цель кредита очень важна для банка при определении возможности возврата кредита и источника его погашения. Проценты за пользование кредитом определяются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением так называемой «маржи». Величина процента зависит также от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, т. е. от цели кредита, ставок конкурирующих банков, ставки рефинансирования и ряда других факторов. В договоре указывается вид процентной ставки — фиксированная процентная ставка, т. е. стабильная, не зависящая от конъюнктурных условий, или плавающая, изменяющаяся в течение срока кредитования. Немаловажным для банка является обеспечение кредитного договора, что позволяет банку снизить риск потери денежных средств. В качестве обеспечения банк принимает один или несколько договоров обеспечения, т. е договор залога, договор гарантии, договор поручительства, договор страхования. Кредит может быть выдан либо единовременно, либо частями путем зачисления на ссудный счет (для юридического лица), либо наличными (для физического лица). Погашение кредита осуществляется при наступлении срока в порядке календарной очередности платежей в форме, определенной в кредитном договоре, путем списания средств с расчетного счета заемщика или приема наличных, если заемщик — физическое лицо. Если расчетный счет открыт в другом банке, погашение долга по ссуде и уплата процентов по нему производятся платежным поручением заемщика.

7. Обслуживание кредита (мониторинг).

Кредитный мониторинг-система банковского контроля за всем процессом кредитования, проявляющийся в постоянном контроле как за прохождениями отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Кредитный мониторинг позволяет своевременно выявить отклонение от целей кредитной политики и исправить ситуацию, обеспечивая умеренный риск.

Управление кредитными операциями в банке не заканчивается подписанием кредитного договора и открытием ссудного счета заемщику. Кредитный инспектор ведет кредит до момента полного погашения ссудной задолженности.

8. Цена кредита. Виды процентных ставок.

Цена кредита - это расходы, которые несет кредитополучатель за пользование кредитом. Процентные доходы по кредитам являются основным источников доходов банка. Цена кредита должна соответствовать степени риска, взятого банком на себя. За пользование кредитом кредитополучатель уплачивает банку проценты в размерах, предусмотренных кредитным договором. Они могут быть фиксированными или плавающими. Фиксированные процентные ставки могут устанавливаться в соответствии с кредитным договором по кредитам, длительность пользования которым не превышает 30 дней.  При выдаче кредитов на более длительный срок применяются плавающие процентные ставки, уровень которых в течение срока кредитования может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика об их размере. При использовании плавающих процентных ставок процентный риск несет кредитополучатель. Проценты по кредитам начисляются в соответствии с установлены порядком и взыскиваются в сроки и в размерах, предусмотренных кредитным договором. Взимание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается. По долгосрочным кредитам начисленные проценты уплачиваются при каждом платеже по основному долгу. Первый платеж включает проценты, начисленные со дня выдачи кредита до дня взноса первоначального платежа. Средние и небольшие банки могут использовать базисные процентные ставки. Это средние процентные ставки в целом по банковской системе. Также могут использоваться операционные ставки, которые устанавливаются по каждой конкретной сделке.  На размер процентных ставок по кредитам оказывают влияние следующие факторы: -размер кредита -срок кредитования -форма обеспечения кредита -финансовое положение кредитополучателя

9. Инвестиционный кредит и особенности его выдачи.

Инвестиционное кредитование интересует, особенно в последнее время, различных производственных предприятий. Обычно такими становятся небольшие предприятия. Инвестиционный кредит – это форма кредита, которая предоставляется финансово – кредитным учреждением (банком) физическому или юридическому лицу под конкретную инвестиционную программу. Инвестиционный кредит обычно выдается на срок от 3 до 10 лет. Он предназначается чаще всего для реализации долгосрочных инвестиционных проектов. Несомненно, чтобы получить такой кредит, заемщику необходимо предоставить в банк некоторые важные и необходимые документы: бизнес – план инвестиционного проекта, финансовую отчетность за последние годы деятельности. Залогом по кредиту обычно служат имеющиеся активы. Инвестиционный кредит обычно направлен на приобретение основных средств, улучшение или реконструкции предприятия, а также для создания новых производственных сторон.

10. Ипотечный банковский кредит.

Ипотечный банковский кредит - это договор кредита, в рамках которого права кредитной организации (банка) обеспечены недвижимым имуществом, предоставляемым в залог (в ипотеку).

Реальным отличием ипотечного банковского кредита от прочих схем кредитования является наличие закладываемой недвижимости (находящейся в собственности заемщика или приобретаемой на кредитные средства).

Обычно ипотечный банковский кредит выдается на длительный срок (от пяти до двадцати лет) и отличается боле низкими, по сравнению с другими видами кредитов), процентными ставками, что объясняется наличием твердых гарантий для кредитора в виде ипотеки (залога). При этом размер процентной ставки зависит от оценки рисков (так, снижению ставки способствует высокое соотношение оценочной стоимости закладываемой недвижимости к сумме кредита, высокая ликвидность залога и другие подобные причины).

Тем не менее, кредитные организации выдвигают к получателю ипотечного кредита достаточно жесткие требования, включая такие обязательные процедуры, как проверка платежеспособности, определение характера профессиональной деятельности, наличие непрерывного стажа работы и пр. С другой стороны, для повышения безопасности сделки осуществляется оценка закладываемой недвижимости аккредитованными оценщиками, обеспечивается страхование залога.

На сегодняшний день приняты две схемы погашения ипотечного банковского кредита - дифференцированная и аннуитетная.

В первом случае подразумеваются ежемесячные убывающие выплаты по кредиту (с наибольшей суммой платежа в первый месяц), при этом платеж включает две составляющие: неизменную, идущую в счет погашения долга по кредиту, и от месяца к месяцу уменьшаемую, идущую в счет погашения процентов по кредиту.

Аннуитетнная схема погашения кредита - это выплата равными частями. При этом платеж также включает две составляющие, но сумма, идущая на погашение процентов, становится каждый месяц все меньше, а сумма, идущая на погашение тела кредита, возрастает. Большинство российских банков предлагают именно аннуитетные схемы гашения кредитов, более удобные и для заемщика, и для кредитора.

В частности, преимущество аннуитетной схемы для банка состоит в том, что в первые годы доля гашения основного долга в платеже достаточно мала, и заемщик гасит преимущественно проценты. Для расчета размера платежей используются специальные формулы, учитывающие размер тела кредита, срок кредитования и процентную ставку по кредиту.

11. Документарное кредитование и его формы.

12. Аккредитивная форма.

Аккредитив — это безопасная, но достаточно сложная форма расчета между юридическими лицами. Суть расчета аккредитивами состоит в том, что банк плательщика дает поручение банку получателя платежа заплатить нужную сумму в определенные сроки на условиях, описанных в аккредитивном заявлении. Основное преимущество аккредитива заключается в гарантии платежа поставщику, к недостаткам же можно отнести сложности с оформлением и комиссии банков.

Аккредитив может быть покрытым (депонированным) или непокрытым (гарантированным). В первом случае средства плательщика сразу перечисляются на счет банка поставщика. В случае с непокрытым аккредитивом банк плательщика предоставляет банку поставщика списывать средства со специального счета в пределах суммы аккредитива. Кроме того, аккредитивы делятся на отзывные и безотзывные — соответственно, на аккредитивы, которые можно отменить, и которые можно отменить только с согласия поставщика.

13. Банковские гарантии.

Банковская гарантия — это обязательство банка осуществить платеж определенной суммы получателю по гарантии при предъявлении им требования платежа в соответствии с условиями гарантии (например, в случае невыполнения его партнером своих договорных обязательств). Банковская гарантия является способом обеспечения договорных обязательств, но при этом по своей природе является независимой от этих обязательств. Это означает, что банк не берет на себя никаких обязательств по выполнению условий договора, однако гарантирует выплату оговоренной в гарантии суммы получателю на условиях гарантии. В отличие от аккредитива банковская гарантия не является формой расчетов, а используется только в том случае, если принципал не выполнил своих обязательств перед бенефициаром.

Виды банковских гарантий

Существует несколько видов банковских гарантий — платежные, договорные, тендерные, таможенные. К примеру, платежная гарантия является обязательством банка на денежный платеж по представлении бенефициаром требования о платеже и других документов, предусмотренных условиями гарантии (неоплаченного счета, претензии, судебного решения и так далее). В свою очередь, тендерная гарантия или гарантия на участие в торгах имеет целью предотвратить случай, когда участник тендера, выиграв торги, отказывается от подписания контракта. В частности, без банковской гарантии компанию наверняка не допустят для участия в международных торгах.

Основной целью гарантии возврата аванса является обеспечение целевого использования выплаченного аванса в соответствии с условиями контракта. Такой гарантии аванс должен быть возвращен, если поставщик или подрядчик не выполняет принятых на себя обязательств. Наконец, гарантия исполнения контракта защищает покупателя от ненадлежащего исполнения контракта — непоставки товара, невыполнения работ или неоказания услуг в соответствии с условиями контракта в оговоренные сроки.

14. Сущность факторинга, его особенности и преимущества. Базовые условия факторинга.

Факторинг (англ. factoring от англ. factor — посредник, торговый агент) — это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования, поставщик товара(кредитор) и покупатель товара (дебитор). Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другиеплатёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги

Благодаря договору факторинга поставщик может сразу получить от фактора плату за отгруженный товар, что позволяет ему не дожидаться оплаты от покупателя и планировать свои финансовые потоки. Таким образом факторинг обеспечивает предприятие реальными денежными средствами, способствует ускорению оборота капитала, повышению доли производительного капитала и увеличению доходности. Помимо финансированияоборотных средств при факторинге банк покрывает значительную часть рисков поставщика: валютные, процентные, кредитные и ликвидные риски^[5].

При этом покупатель, заключая договор факторинга, получает возможность вернуть долг через более длительный срок по сравнению с коммерческим кредитом (в отдельных случаях долг пролонгируется под дополнительные обязательства), разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров через факторинговые компании^[5].

Коммерческие банки и факторинговые компании расширяют с помощью факторинга круг оказываемых услуг и увеличивают размеры прибылей

15. Этапы рассмотрения факторинговой сделки.

Этапы осуществления факторинговой операции. 1-и этап — анализ факторинговой компанией платежеспособности (кредитоспособности) импортера. Оформление факторингового соглашения между банком и клиентом, в которой указывается на обязанности банка, среди которых: анализ кредитоспособности должников; взыскание долга и его обслуживание; инкассация; учетные операции и др. К обязанностям клиента входит плата за факторинговые услуги банку. 2-и этап — проверка и купля факторинговой компанией денежных требований всех счетов-фактур, выставленных на импортером-экспортером. 3-и этап — оплата факторинговой компанией счетов экспортера — получение от банка аванса за проданную дебиторскую задолженность в размере 70-90 % суммы долга. Сдачу долга(10-30 %) банк получает как компенсацию риска к погашению долга. После погашения долга банк возвращает удержанную сумму клиенту. 4-и этап — поставка товаров (услуг) экспортером импортеру. 5-и этап — оплата требований импортером.

16. Сущность лизинга, его особенности и преимущества.

Лизинг – это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей. Лизинг представляет собой соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором о передаче имущества в пользование на оговоренный период по установленной ренте, выплачиваемой ежегодно, ежеквартально, ежемесячно. В отличие от договора купли-продажи, по которому право собственности на товар переходит от продавца к покупателю, при лизинге право собственности на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель приобретает лишь право на его временное использование. По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу. Таким образом, лизингодатель - лицо, осуществляющее лизинговую деятельность (обычно лизинговая компания), т.е. передачу в лизинг специально приобретенного для этого имущества. Лизингополучатель - лицо, получающее имущество в пользование по договору лизинга. Лизинг дает ряд преимуществ лизингополучателю: - уменьшение платежей по налогу на имущество и налогу на прибыль, так как лизинговые платежи входят в себестоимость продукции (услуг), а приобретение оборудования без лизинга осуществляется из прибыли; - возможность более простого получения кредита в банке при сотрудничестве с дочерней лизинговой компанией; - упрощение бухгалтерского учета (учет основных средств, начисление амортизации, оплата части налогов и сборов, а также управление долгом осуществляется лизинговой компанией); - возможность приобретения качественного оборудования после его эксплуатации лизингополучателем по остаточной стоимости. Поставщик (продавец) объекта лизинга - изготовитель машин и оборудования, продающий имущество, являющееся объектом лизинга. Кроме того, косвенными участниками лизинговой сделки являются: - банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок; - страховые компании, которые страхуют выданные кредиты на приобретение оборудования от возможных рисков неплатежей лизингополучателя лизингодателю, а также производят страхование имущества лизингополучателя. - брокерские и другие посреднические фирмы.

17. Условия предоставления лизинга. Порядок рассмотрения лизингового проекта.

условия лизинг.операций:

• %-ная ставка по привлеченным Лизингодателем средствам для осуществления лизинговых операций

• размер первоначального авансового платежа

• периодичность платежей

• отсрочки по платежам

• обязательное страхование объектов лизинга в пользу лизингодателя

• наличие достаточного обеспечения

Порядок рассмотрения:

1.Прием заявки

2. Подготовка заключения:

• запрашивается полный комплект документов

• на основе собранного пакета док-ов и результата выезда на место реализации проекта Менеджер в течение недели проводит:

• анализ финансово-хозяйственной деятельности потенциального Лизингополучателя

• оценку стоимости и ликвидности залога

• экспертизу проекта

• расчет лизинговых платежей

• составляет заключение

3.Формирование инвестиционного дела (заключение группы контроля залогов службы безопасности и юр.отдела банка) для предоставления на Кредитный комитет Банка.

4. После принятия решения полномочным Кредитным комитетом решение в письменной форме доводится до клиента.

18. Расчеты лизинговых платежей.

В общем виде суммы лизинговых платежей осуществляются по формуле:

ЛП=АО+ПК+КВ+ДУ+С+Н+НДС

ЛП-общая сумма лизинговых платежей

АО-величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году

ПК-плата за использованные кредитные ресурсы лизингодателем на приобретение имущества-объекта договора лизинга

КВ- комиссионное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга

С-страхование имущества

ДУ-плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга

Н-налолг на имущество

НДС-налог на….., уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя

19. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг.

В соответствии с российским законодательством, банки могут совершать следующие операции с ценными бумагами:

− выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги;

− инвестировать средства в ценные бумаги;

− осуществлять куплю-продажу ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем их котировки;

− управлять ценными бумагами по поручению клиента (доверительное управление);

− выполнять посреднические (агентские) функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или договора-поручения, т.е. выступать в роли финансового брокера;

− осуществлять инвестиционное консультирование, т.е. оказывать консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг;

− организовывать выпуски ценных бумаг, т.е. выступать в качестве инвестиционной компании;

− выдавать гарантии по размещению ценных бумаг в пользу третьих лиц;

− инвестировать средства в портфели акций небанковских компаний (в том числе для обеспечения контроля над ними через дочерние предприятия);

− учреждать небанковские инвестиционные институты (инвестиционные фонды, за исключением чековых) и компании финансовых брокеров и инвестиционных консультантов;

− учреждать специализированные компании по учету и хранению ценных бумаг, а также совершению расчетов по операциям с ними; учреждать организации, являющиеся институциональными инвесторами (страховые, холдинговые компании).

20. Выпуск банком собственных ценных бумаг.

Коммерческий банк может выпускать:

• акции;

• облигации;

• депозитные и сберегательные сертификаты;

• векселя и чеки;

• производные ценные бумаги.

Этапы эмиссии:

1. Принятие решения о размещении ц.б.

2. Утверждение решения о выпуске ц.б.

3. Государственная регистрация выпуска ц.б.

4. Размещение ц.б.

5. Государственная регистрация отчета об итогах выпуска ц.б.

Кредит.орг-ции могут осуществлять собственную эмиссию или эмиссию ц.б. для сторонних объектов.

Кредит.орг-ция может выпускать ц.б. следующих форм:

• Именные документарные (банковские сертификаты, векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги, а также эмиссионные ценные бумаги, выпускаемые в наличной форме)

• Именные бездокументарные (эмиссионные ценные бумаги – акции, облигации, выпускаемые в безналичной форме)

• Документарные ц.б. на предъявителя (когда права, удостоверяемые ценной бумагой, например, векселем банка, - принадлежат предъявителю этого векселя).

Эмиссия ц.б. может проходить по открытой и закрытой подписке. Акционерные общества закрытого типа размещают ц.б. только путем закрытой подписки. Важным требованием к эмиссии является необходимость раскрытия информации о ц.б. и о финансовой деятельности эмитента.

Проспект эмиссии:

• готовится Правлением банка, подписывается председателем и главным бухгалтером

• должен быть заверен аудиторской фирмой при выпуске акций, связанным с увеличением уставного капитала

Он содержит:

• основные данные об эмитенте

• данные о финансовом положении эмитента

• сведения о предстоящем выпуске ц.б.

21. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами.

Инвестиционные операции коммерческого банка – это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи.

Целями проведения инвестиционных операций являются:

– расширение и диверсификация доходной базы банка;

–повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска за счет расширения видов деятельности;

– обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках (в первую очередь на организованном фондовом рыке и различных его сегментах), удержание рыночной ниши;

– расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам, посредством создания дочерних финансовых институтов;

–усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг).

Процесс принятия инвестиционных решений коммерческим банком на рынке ценных бумаг – это формирование портфеля ценных бумаг (планирование, анализ и регулирование состава портфеля ценных бумаг, управление портфелем с целью достижения поставленных перед портфелем целей при сохранении необходимого уровня его ликвидности, риска и минимизации расходов).

Портфель ценных бумаг банка представляет собой совокупность ценных бумаг банка, определенным образом подобранных с целью приращения (сохранения) капитала, получения банком прибыли и поддержания его ликвидности.

22. Трастовые операции банка.

По мере увеличения финансовых активов в промышленно развитых странах коммерческие банки расширяют доверительные (трастовые, от англ. trust - доверие) операции. Эти услуги банков связаны с отношениями по доверенности. Траст-отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственностью, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений.

Трастовые операции — это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах. В трастовых операциях фигурируют различные виды имущества клиентов.

Предприятия и компании обычно обращаются за услугами в траст-отделы своих коммерческих банков, выполняющие для них разнообразные операции. Доверительные операции предусматривают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжаться имуществом, служащим обеспечением займа. Акционерные компании прибегают к услугам банка, доверяя ему права собственности по акциям и облигациям, управление пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпускаемых на биржу, и т.д. Для фирм банк осуществляет платежные функции: оплату купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок, выплату дивидендов акционерам компаний. Траст-отделы выполняют функцию депозитария: в них хранятся акции, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям (так называемый голосующий траст).

Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.

В комплекс трастовых услуг входит и распоряжение наследством. Лицо, оставляющее наследство, должно указать в завещании его исполнителя. Им может быть трастовая компания или траст-отдел коммерческого банка. Тот, кто распоряжается наследством лица, не оставившего завещания, именуется распорядителем и назначается судом. Эти обязанности также могут быть возложены на доверенное лицо - и тогда оно становится исполнителем или распорядителем по решению суда или на основании завещательного письма (под ним подразумевается официальный документ, который исполнитель получает в суде, после чего он приступает к распоряжению имуществом).

23. Депозитарные операции банка.

Депозитарная деятельность представляет собой ком­плекс мер по оказанию услуг, связанных с хранением серти­фикатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на цен­ные бумаги. Депозитарной деятельностью могут заниматься только юридические лица на основании лицензии, выдавае­мой Федеральной службой по финансовым рынкам.

Банк, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется Депозитарием. Депозитарий выполняет достаточно много операций, но среди них можно выделить две основные.

Во-первых, депозитарий оказывает участникам рынка услуги по хранению сертификатов ценных бумаг. Этими ус­лугами пользуются клиенты, которые владеют ценными бума­гами, выпущенными в документарной форме. Чтобы не хра­нить бланки дома или в офисе, что чревато утратой ценных бумаг, инвестор передает их на хранение в депозитарий. Исторически современные депозитарии выросли из органи­заций, оказывающих услуги по хранению ценных бумаг.

Во-вторых, депозитарии предлагают услуги по учету прав на ценные бумаги. Эта функция является логическим продолжением предыдущей. Если инвестор продает ценные бумаги, то без услуг депозитария сделка выглядит следующим образом: инвестор забирает свои ценные бумаги из депозита­рия, передает их покупателю, который уплачивает денежные средства. Однако операцию можно совершить по-иному, учи­тывая, что покупатель опять положит ценные бумаги на хра­нение в этот же депозитарий. В этом случае ценные бумаги из депозитария можно не забирать, а владелец ценных бумаг вы­дает депозитарию письменное указание переписать их на по­купателя. Это существенно упрощает сделку и снижает риски, связанные с передачей ценных бумаг из рук в руки.

Главная задача депозитария - обеспечить со­хранность ценных бумаг или прав на ценные бумаги и дейст­вовать исключительно в интересах депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами, управлять ими или совершать с ними какие-либо операции. В связи с тем, что находящиеся на хранении у депозитария ценные бу­маги не являются его собственностью, на них не может быть обращено взыскание по его обязательствам.

Среди банков-депозитариев, имеющих наилучший рей­тинг надежности (ААА) можно выделить следующие: Сбер­банк, Внешэкономбанк, Газпромбанк, Международный Мос­ковский Банк, Промсвязьбанк, Росбанк.

24. Банки – участники валютного рынка.

Валютное регулирование и валютный контроль на территории России осуществляются на основе Федерального закона О валютном регулировании и валютном контроле от 10 декабря 2003г .² и Федерального закона О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем от 07 августа 2001г.

Закон О валютном регулировании и валютном контроле определяет принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов валютного регулирования и контроля, права собственности на валютные ценности, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Органами валютного регулирования являются Банк России и Правительство Российской Федерации. Правительство РФ также является главным контролером за валютными операциями.

Органами валютного контроля являются Банк России, федеральный орган( органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по РЦБ, и территориальные органы, подотчетные органам валютного контроля – представителям исполнительной власти. Закон (ст.23) устанавливает права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

В сферу валютного регулирования попадают операции, осуществляемые между резидентами и между резидентами и нерезидентами. Текущие валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. Для операций, связанных с движением капитала (перечень таких операций установлен законодательно), предусматривается резервирование средств и режим специального счета. Вся валютная выручка, полученная резидентами от внешнеторговой деятельности, поступает на банковский счет резидента в уполномоченном банке. Часть валюты подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке России (размер продажи устанавливается Банком России, но не может превышать 30 процентов от суммы выручки). Режим специального валютного счета распространяется на операции с ценными бумагами.

Российские граждане и юридические лица (с июня 2005г.) имеют право без ограничений открывать счета в иностранной валюте в банках государств – членов ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) и стран, участвующих в борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем (ФАТФ).

В соответствии с ФЗ О противодействии легализации (отмывания) доходов КО обязаны:

• идентифицировать личность, которая совершает операции подлежащие обязательному контролю;

•       документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Нарушение КО требований Закона может повлечь отзыв лицензии на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном законодательством РФ.

Уполномоченные банки осуществляют валютные операции в соответствии с федеральными законами и нормативными документами Банка России.

Принципиальное значение имеет Положение Банка России №39 от 24 апреля 1996 г. О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и о предоставлении отчетности по некоторым видам валютных операций и Инструкция №41 от 22 мая 1996 г. Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Феде рации (с изменениями и дополнениями). Цель установления лимита ОВП  снижение валютного риска.

Валютная позиция (ВП) – это остатки средств в иностранных валютах: балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в соответствующих валютах или драгоценном металле, обеспечивающие банку дополнительные доходы или расходы при изменении обменных курсов валют. Возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранных валют. Чистая валютная позиция – разность между суммой балансовых активов и пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле).

Валютная позиция может быть:

•               закрытая – валютная позиция в отдельной иностранной валюте, по которой активы и пассивы (требования и обязательства) количественно совпадают;

•               открытая – разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пас сивы в отдельных валютах;

•               короткая открытая ВП – пассивы в определенной иностранной валюте количественно превышают активы в этой иностранной валюте;

•               длинная открытая ВП – активы в определенной иностранной валюте количественно превышают пассивы в этой иностранной валюте.

Позиции по купленной валюте именуются длинными, а по проданной – короткими и обозначаются соответственно + и .

Так, банк, покупающий доллары США за российские рубли, открывает длинную долларную и короткую рублевую валютные позиции. Банк, продающий доллары и заимствующий рубли, открывает длинную рублевую и короткую долларную валютные позиции.

Лимиты открытых валютных позиций (ЛОВП) – устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

В настоящее время действует лимит ОВП – 10% собственного капитала.

ЛОВП – длинные и короткие валютные позиции переводятся по каждой валюте в рублевый эквивалент по официальному курсу Банка России, затем отдельно суммируются. Открытая позиция в рублях определяется расчетным путем как балансирующая статья.

25. Валютные операции банка.

В соответствии с законом О валютном регулировании и валютном контроле (ст.1.9) к валютным операциям относятся:

•               приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;

•               вывоз и ввоз на (с) таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

•               перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления. Купля – продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки.

Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям: