68. Концепция риск-менеджмента.

Риск - 1)вероятность неблагоприятного исхода; 2)возможная потеря, вызванная наступлением случайного неблагоприятного события; 3)возможная опасность потерь, вытекающих из специфики тех или иных явлений природы. Риск-менеджмент (Р-М)- процесс управления, оценки и контроля всех внеш. и внутр. факторов, изменение кот. может повлиять на результаты дея-ти п/п.

Р-М осущ-ся в 4 этапа: 1. Идентификация риск.- опр-ся риски, с кот. сопряжена дея-ть п/п. На основе полученной инф-ции опр-ся классификация риска (профиль, карта риска) данного п/п. Риски делятся на: выявленные и не выявленные (не замеченные), измеряемые и не измеряемые (достаточно ли у нас информации); учитываемым и не учитываемым (с какими рисками мы будем работать дальше, а какими нет). 2. Оценка риска. Оценка м.б. качественной либо колич-ой. Качественная оценка риска предполагает сравнительно небольшое кол-во уровней риска описываемых словами. Количественная оценка риска предус-ет бесконечное кол-во уровней (число вариаций). Основные параметры: объем потерь и вероятность реализации. 3. Управление риском. Р-М на данном этапе может быть активным или пассивным. В рамках активного Р-М операции сопряженные с риском либо не осуществляются, либо диверсифицируются, либо миним-ся. Пассивный Р-М сводится к форм-ию достаточного потенциала покрытия (достаточных резервов). Источники покрытия: прибыль, резервы, собственный капитал. 4. Контроль - должен осущ-ся регулярно. Отклонения от заданных резул-ов должны распоз-ься и анализ-ся с т. з. источников возник-ия этих отклонений.

4 основных принципа: а) нельзя принимать решение, не изучив и не оценив риски, возникающие в рез-те принятия решения и их возм-ые последствия (ущерб); б) если есть возможность избежать риск, то нужно это сделать; в) нельзя рисковать многим ради малого (речь идет о риске потери репутации); г) нельзя рисковать больше, чем это можно себе позволить.

Уровни потенциального ущерба:1.Допустимый финансовый риск. Он характеризует риск, финансовые потери по которому не превышают расчетной суммы прибыли по осуществляемой финансовой операции. 2.Критический финансовый риск. Он характеризует риск, финансовые потери по которому не превышают расчетной суммы валового дохода по осуществляемой финансовой операции. 3.Катастрофический финансовый риск. Он характеризует риск, финансовые потери по которому опр-ся частичной или полной утратой собственного капитала (этот вид риска может сопровождаться и утратой заемного капитала).

69. Операционные риски.

Операционный риск – риск прямых или косвенных потерь, связанных с основной дея-тью п/п.

Операционные риски состоят из 4 составляющих: 1)риски персонала (ошибки сотрудников, мошенничество, недостаточная квалификация, текучесть кадров); 2)риски процесса (связаны с ошибками в процессах проведения операций и расчетов по ним, ошибками в учете, отчетности и т.д.); 3)материально-технические риски (несовер-во исп-ых материалов и технологий); 4)риски внешних возд-ий (речь идет о непосредственном физ-ом вмешательстве в дея-ть п/п – стих.бедствия, ограбления, терроризм и т.д.). Прямые потери – штрафные санкции. Косвенные потери – отток клиентов, потеря репутации, снижение оборотов.

В качестве потенциальных источников операционных рисков следует рассматривать операции обладающие следующими особенностями:

1.в отношении данных операций не принимаются меры по снижению операционных рисков.

2.операции требуют высокой (уникальной) квалификации персонала, но замкнуты на отдельных сотрудниках, их знаниях и квалификации.

3.процессы проведения операций не формализованы (не прозрачны). И при проведении операций большую роль играют экспертные оценки (субъективные суждения).

4.системы проводящие операции работают с неадекватной нагрузкой (близкой к предельной или недостаточной).

5.результат операции в знач-ой степени зависит от эфф-ти работы персонала.

Методики выявления операционных рисков: 1. Любой факт потерь раскладывается на цепочку факторов, способных спровоцировать данное событие. 2. Актуарная оценка операционных рисков (страхование). 3. Анализ расходов организации - непредвиденных расходов (штрафы, пени, судебные издержки – любые отклонения от сметы, бюджета). Оценка операционных рисков может быть 2-х направлений:

1)лимитирование (ограничение колич-ых характеристик отд-ых групп операций, выделенных или по их типу или по лицам, несущим ответ-сть за операции).

2) миним-ция операционного риска без сокращения объемов операций:

-повышение качества внутреннего контроля (независимая оценка результатов дея-ти)

-поиск лучших отраслевых решений – исп-ие опыта специалистов других п/п: (переход опытных специалистов с других п/п, исп-ние готовых моделей бизнес-процессов)

-создание системы внутренней отчетности - наибольше значение, помимо содер-ся в ней инф-ии, играет ее периодичность (регулярность). Это дисциплинирует сотрудников и позволяет выявить имеющиеся проблемы без проведения проверок.

-страхование (передача ответ-ти за урегулирование убытков третьей стороне).