5. Оценки кач-ва банк-го мен-та.

При рассм-ии рез-ов деят-ти банка учит-ся такие кач-ые хар-ки бан-го мен-та как:

-достаточность капитала

-кач-во активов

-достсточ-ть созд-ых резервов

-сос-ие лик-ти и прибыльности.

Типы неудовлет-го управл-ия в заруб-ой практике:

1.ПЛОХОЕ УПРАВЛЕНИЕ.Его признаки:

а)чрезмерное рассм-ие и рост ссудных операций по срав-ию с кап-ом банка,что явл.частой причиной его банкр-ва.

б)плохое кредит-ие к-ое выраж-ся в предостав-ии кредитов одному заёмщику или группе заём-ов относящ-ся к одной отрасли.

в)отсут-ие внут-го кантроля связ-ых с недост-ми инф-ых систем позвол-их сигнал-ть о проблемах на нач стадии их появления,а так же с низким кач-ом работы,службы внут-го аудита.

г)плохое планир-ие вслед-ии недооценки его значимости.

2.НЕПРАВИЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ.Сущ-ть:сос-ит в сокрытии прошлых и наст.убытков с целью выиграть время и сохр-ть контроль.Сущ-ют много способов скрыть реальную эк.сит-ию,но гл.спос-ом явл.монипулирование с распред-ем прибыли для покрытия возросшиз рисков,мен-ры пыт-ся сохр.или увел-ть выпл-ые дивиденды ради созд-ия хорошего имджа банка.

СПОСОБЫ СОКРЫТИЯ ЭК-ОЙ СИТ-ИИ:

А)умен-ие резерва кред-го риска путём пересмотра сроков погашения ссуд или оформ-ия доп-ых гарантий их возврата.

Б)завыш.реал.доходов

В)ускор.накопл.доходв и несвоеврем-ть учёта расходов.

3.БЕЗНАДЁЖНОЕ РУК-ВО.Хар-но:проведение внешних преобраз-ий связ-х с осущ-ем неск.выгодных сделок.Эти сделки могут касаться спекулятивных операций с цен-ми бум-ми,привлечение депозитов по повыш-ым %ым ставкам для предоставл-ия рискованных ссуд.

4.МОШЕННИЧЕСТВО.

Тема2

1.Неоходимость и содерж-е одеятельности банка.

Деятельность любого банка требует оценки как отражение достигнутых им рез-ов,при том в завис-ти от того,кто проводит оценки деят-ти банка она может быть:1.внутренняя2.внешняя.

Внутр.оценка осущ-ся самим банком и предпол.оценку финансогвого сос-ия банка.Соблюдение действ-го законодат-ва и обяз-хнорм-ов установ-ых нац.банком.

Внешняя осущ-ся разными субьектами в разл-ых целях.Она может проводится нац.банком,др.органами банковского надзора,аудит-ми фирмами,банками партнёрами,рейт-ми агенствами.

В завис-ти от целей можно выделить 3 вида оценок:

1.оценки колич-ых объёмных показателей,рез-ом к-ой явл.сост-ие сводной таблице,опред-ей место каждого банка по избранным объёмным показателям на международном и территориальных ур-ях.

2.оценка кач-ых сторон деят-ти банка,рез-ом к-ой явл.присвоениекаждому банку рейтинга надёжности или отнесение банка к той или иной классиф-ой группе финн-ой устойч-ти.В соотв-ии с рекоменд-ми всемирного банка главными направлениями анализа финн-ой устойчивости банка явл.:

-ур-нь дох-ти

-сос-ие лик-ти

-достаточность капитала и резервов

-кач-во активов

-эф-ое управление банком

3.оценка сос-ия учёта и отчётности.

2. Рейтинговая сис-ма оценки надёжности camel

Рейтинг-метод сравнит-ой обобщённой оценки деят-ти ряда банков.

Деят-ть банка как единого целого хар-ся рядом показ-ей,оценка к-ых часто не явл.одназначной для приведения единой оценки в разл-ых частных рез-ах и срав-ния по ней группы банков.Исп-ся рейтин-ая сис-ма,к-ая вкл-ет:

1.выбор кач-го признака сравнения

2.опред-ие критериев и показ-ей испол-ых для анализа.

3.разработка методов оценки факт-их ур-ей отд-ых показ-ей и общего рез-та деят-ти банка.

4.выработка принципов построения и хар-ки группы банков в рейт-ой таблице.

В заруб.практике накоплен богатый опыт рейт-ой оценки надёжности банков.В основе многих систем оценок надзорнызх органов лежит исп-ая в США рейт-ая сис-ма CAMEL.

Критерии оценки надёжности:

1.достаточность капитала

2.кач-во активов

3.доходность

4.лик-ть

5менеджмент

В совр-ых усях центр-ое место принадлежит показателю достаточность собственного капитала.Соб-ый капитал банка явл.фактором обеспеч-им адекватную базу роста активных операций банка.Гл.источником возмещения возможных убытков при недостаточ-ти текущих доходов,а также гарантии защиты интересов вклад-ов и кредиторов.

С 1989г.на основе базельского соглашения в качестве критерия достаточности капитала стало рассм-ся соотн-ие между его объёмом и величиной риска по активным операциям банка.Американская сис-ма CAMEL операется по установленным базовым соглшениям стандарта оценки собственного капитала банка.

В последние годы к системе CAMEL был добавлен новый эл-т S чувствительность к рыночным рискам.оцен-ий степень влияния рын-ных рисков на прибыль и капитал банка.Кроме того она была допущена системой мониторинга финан-ой надежности и долгосрочным прогнозом состояния банка.