3. Какие виды услуг считаются нетрадиционными для банковской деятельности? с какой целью банки внедряют новые, нетрадиционные банковские операции и услуги? Расскажите о них.

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские организации. К ним относят: •расчетно- кассовое обслуживание клиентов;

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, является для банков очень важным и выгодным видом деятельности. Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними, деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т.д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами. Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заемные средства банка в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк получает способом более легким и, как правило, более дешевым, по сравнению с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты, долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты.

И наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, т.е. обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

•лизинговые операции;

Суть этих операций сводится к тому, что банк предоставляет в долгосрочную аренду своему клиенту-лизингополучателю необходимое последнему оборудование, а тот уплачивает такую арендную плату, которая покрывает за период аренды и банковские проценты, и стоимость оборудования.

Лизинг имеет немало преимуществ. Например, при покупке предприятием необходимого оборудования сумма таких расходов уменьшает налогооблагаемую базу не сразу, а по мере амортизации основных средств; изначально потраченная на приобретение основных средств сумма относится на собственные средства (чистую прибыль) предприятия. Лизинговые платежи, напротив, являются расходами, уменьшающими налогооблагаемую базу. Кроме того, если стоимость основных средств, которые требуются предприятию, достаточно высока, то для покупки этого оборудования предприятию обычно требуется кредит. Уплаченные проценты за пользование кредитом уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и не облагаются НДС. Правила исчисления НДС таковы, что это в итоге означает обязанность предприятия сумму НДС, от которого освобождены банковские проценты, уплатить в бюджет. Лизинговые платежи, напротив, включают НДС, следовательно, сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет, снижается на сумму НДС, перечисленного предприятием лизингодателю. Еще одним экономическим преимуществом лизинга является предусмотренная законом возможность ускоренной амортизации лизингового оборудования. Сроки амортизации, установленные для различного оборудования, предусмотренные законодательством, нередко бывают слишком длинными*(671).

Различают три основных вида лизинга: финансовый, оперативный и возвратный.

• факторинговые операции;

Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования. При этом финансирование осуществляется на платной, возвратной и срочной основе, что позволяет отнести факторинг по своей сути к кредитным операциям. К помощи банка в форме факторинга клиенты прибегают для получения средств в пределах задолженности по причитающимся им платежам. Для этого поставщик продает или уступает банку свои денежные требования к плательщику за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги. По договору факторинга одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

главные экономические достоинства факторинга, как особой формы кредитования:

• увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

• превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;

• возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;

• независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;

• возможность расширения объемов оборота;

• повышение доходности;

• экономия собственного капитала;

• улучшение финансового планирования;

• уменьшение рисков неплатежей.

• трастовые операции.

растовые операции представляют собой услугу для клиентов банка, которые вкладываю свои свободные денежные средства в банки с целью получения наибольшей выгоды. Эти взаимоотношения между банками и их клиентами, при этом банк имеет право на распоряжение собственностью в пользу доверителя или третьего лица.

аиболее распространенными трастовыми услугами коммерческих банков могут быть следующие: 1) покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента;

2) получение платежей от имени клиента по доверенности;

3) ведение бухгалтерских документов клиента;

4) хранение ценных бумаг, денежных средств и д-ругих ценностей;

5) временное оперативное управление компанией;

6) осуществление функций депозитария;

7) взимание доходов в пользу клиента;

8) управление ценными бумагами;

9) ведение личных банковских счетов клиента;

10)создание частных пенсионных фондов и фондов ассоциаций граждан;

11)принятие целевых вкладов населения и организаций на покупку недвижимости;

12)выдача гарантий и поручительств.

Благодаря трастовым операциям коммерческий банк получает:

более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком;

комиссионные по трастовому договору либо долю прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет.

3. С какими рисками сталкиваются в своей деятельности кредитные организации? Раскройте способы управления отдельными видами банковских рисков (кредитным, процентным, рыночным, валютным и др.). Перечислите виды создаваемых банками резервов.

Банковский риск — это возможность (вероятность) возникновения в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут привести кредитную организацию к появлению у нее убытков или дополнительных незапланированных расходов (соответственно снизятся доходы), а также к снижению ликвидности.

Банковские риски классифицируются по нескольким признакам:

• по сфере возникновения — на внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски политические (войны, забастовки, перевороты и т.д.), экономические (кризисы, введение запрета на отдельные операции, введение различных ограничений и т.д.), стихийные бедствия. К внутренним рискам относятся риски, связанные с основной и дополнительной деятельностью каждого отдельно взятого банка;

• по характеру учета — на риски по балансовым операциям и на риски по внебалансовым операциям, хотя они иногда взаимосвязаны;

• по возможности и методам регулирования — на открытые и закрытые риски. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются с помощью проведения определенной политики банка, направленной на снижение рисков (диверсификация, страхование кредитов и депозитов и т.д.).

К типичным банковским рискам относятся:

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщиков и принятия решении о предоставлении кредитов.

Для снижения кредитного риска банки проводят следующие мероприятия:

• мероприятия, относящиеся к кредитным операциям в целом;

такие мероприятия позволяют:

1. устанавливать определенные требования к квалификации сотрудников: 2) разрабатывать и совершенствовать методику оценки кредитоспособности и создавать полный пакет документов, учитывающих все возможные условия при осуществлении кредитных операций; 3) придерживаться принципа диверсификации, что достигается в том случае, если кредиты будут предоставляться заемщикам — представителям различных отраслей хозяйства и на различные сроки; 4) вводить лимитирование, т.е. невозможность превышения определенных верхних границ; 5)организовывать систему контроля, позволяющую свести к минимуму возможность ошибочного или недобросовестного проведения операции;

• мероприятия, относящиеся к данной кредитной операции;

такие мероприятия позволяют:

1. определить платежеспособность заемщика, применяя существующие методики: ;

2. проверить источники средств, служащих ему для исполнения обязательств;

3. при необходимости потребовать от заемщика предоставления обеспечения в виде поручительства, гарантии или залога; обеспечение позволит банку покрыть убытки в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и произ­водных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск — риск возникновения у кредитной организации убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты. Это может быть следствием влияния факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск заключается в том, что прибыль по сделкам, при которых осуществляется переход от одной валюты к другой, может не достигнуть того уровня, который планировался или вообще привести к убыткам вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов при наличии открытой валютной позиции. Открытая валютная позиция означает, что существует неравенство активов и пассивов в одной и той же валюте. Напротив, закрытая валютная позиция, которая предполагает соответствие активов и пассивов в данной валюте, не несет в себе риска. Одним из способов снижения валютных рисков является хеджирование — создание встречных требований и обязательств в иностранной ва­люте.

Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Этот риск, существенно снижающий доходы банка по процентам, связан с тем, что процентные ставки по привлеченным и заемным средствам могут оказаться выше средней процентной ставки по предоставленным кредитам. Такое положение может иметь место в случае если банк вынужден устанавливать процентные ставки по вкладам и депозитам, учитывая рыночную ситуацию и поддерживая свою конкурентоспособность, т.е. не слишком снижая их. Снижение процентного риска осуществляется путем:

• анализа и прогнозирования процентного риска с учетом изменения рыночной ситуации и происходящих экономических событий;

• применения плавающих процентных ставок, которые позволяют своевременно реагировать на появление признаков повыше­ния процентного риска;

• управления активами и пассивами. Основным показателем надежности банка является его ликвидность, т.е. способность в полном объеме и своевременно выполнять все обязательства. «Золотое правило банка» — краткосрочные вложения клиента выдавать на короткий срок, а долгосрочные — на длительный срок; при этом банк должен заботиться о том, чтобы постоянно имелись достаточные резервы ликвидности, такие как денежные средства (касса), резервы в центральном банке, открытые кредитные линии в центральном банке и в других банках и т.д.;

• заключения договоров со страховыми компаниями, которые, выполняя свои договорные обязательства, должны будут возместить убытки банка;

• применения форвардных сделок, процентных фьючерсных контрактов, процентных опционов и свопов.

Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несба­лансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск — риск, возникающий в связи:

• несоответствия внутреннего порядка и процедуры проведния банковских операций и других сделок характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства;

• нарушением этих требований служащими кредитной организации или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий, а также бездействия);

• несоразмерностью функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования);

• воздействием внешних событий.

Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований норма­тивных правовых актов и заключенных договоров;

• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятель­ности (неквалифицированные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

• несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск — риск возникновения у кредитной орга­низации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятель­ности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в следующем:

• игнорирование или недостаточный учет возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации;

• неправильное или недостаточно обоснованное определение перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами;

• отсутствие или обеспечение в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

В банковской деятельности, так же как и в любой другой коммерческой деятельности, полностью исключить риски невозможно, но можно и очень важно организовать эффективную систему управления этими рисками. В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды). Порядок формирова­ния и использования, а также минимальные размеры резервов устанавливаются Банком России. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы на покрытие возможных убытков. Каждый банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов и должен выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Размер обязательных резервов в процентах к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов) устанавливается Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и не могут быть единовременно изменены более чем на 5 пунктов.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы. Банк Рос­сии вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

Норматив H1 — норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10%;

• для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро —11%.

Норматив Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %.

Норматив НЗ — норматив текущей ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50%.

Норматив Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований

банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) бан­ка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 %.

Норматив Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков. Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 %.

Норматив Н9.1 — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.

Норматив HI0.1 — совокупная величина риска по инсайдерам банка. Максимально допустимое значение норматива HI0.1 устанавливается в размере 3 %.

Норматив Н12 — норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

3. Из чего складывается ресурсная база кредитной организации? В чем проявляется взаимосвязь депозитной и процентной политики банка? Каков порядок депонирования кредитной организацией части привлеченных денежных средств в Банке России?

Ресурсная база банка состоит из собственных, привлеченных и заемных средств.

Банковские ресурсы представляют собой совокупность, имеющихся в распоряжении банка собственных, привлеченных и заемных средств и используемых для осущ-ия активных операций.

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деят-ти и явл-ся важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой устойчивости.

Капитал должен быть достаточно велик, для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно –склад-ся условиях экономического развития народного хозяйства. В свою очередь доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны.

За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% обще потребности, в ресурсах для обеспечения своей деят-ти.

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций, в соотв-ии с положением БР №215- П «О методике определения собственных средств, капитала кредитных организаций» определятся, как сумма основного и дополнительного капитала.

Основной капитал опред-ся, как сумма след-щих источников, собственных средств:

1.Уставный капитал. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случаи возникновения крупных, непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

2. Эмиссионный доход (добавочный капитал) – это капитал источником формирования которого служит продажа акций, по стоимостям превышающий номинал.

Эмиссионный доход обращается в виде:

1. Положительной разницы между стоимостью акций, установленных при их продаже первым владельцам и номинальной стоимостью акций.

2. Для ООО долей.

3. Разница, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты, между стоимостью акций или долей, рассчитанных по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю на дату зачисления. Юр. лица в безналичной форме.

4. И стоимостью акций или долей, установленные решения о выпуске акций или долей иностранной валюты.

3. Резервный капитал. Формируется банком в обязательном порядке, минимальный размер 5% от уставного капитала.

Размер фонда устанавливается уставом банка. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающихся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

Средства резервного фонда используется:

1. покрытию убытков банка по итогам отчетного года;

2. увеличению уставного капитала, путем капитализации;

Помимо общего резервного фонда банка создается спец-ые и резервные фонды:

- резервы на возможные потери по судам (РВПС).

-посудный, приравненный к ней задолженности (на покрытие возможных убытков от кредитной деят-ти), на прочие возможные потери (н-р: страхование рыночного риска)

Банки могут создавать спец-ые фонды:

1. Фонд для представительских расходов.

2. Фонд накопления.

3. Фонд соц-ого развития.

4. Прибыль предшествующих лет, а также прибыль текущего года, которые подтверждены аудиторской организацией.

В состав дополнительного капитала вкл-ют средства, которые носят менее постоянный характер и могут быть направлены только на определенные цели:

1. прирост стоимости имущества кредитной организации, за счет переоценки.

2. прибыль текущего года и предшествующих лет, не подтвержденные аудиторской организацией.

3. суборедированный кредит (депозит):

а) срок привлечения средств составляет не менее 5 лет;

б) договор содержит положение о невозможности его досрочного расторжения;

в) условие предоставления кредитов не имеет сущ-х отличий от рыночных;

г) кредиты и депозиты погашаются в случаи банкротства банка, после полного удовлетворения всех иных кредиторов.

Он может вкл-ся в состав уставного капитала.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место.

С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов су-ые изменения, что обусловлено появлением новых не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физ-х и юр-х лиц.

Размеры структуры привлеченных средств банка зависит от:

1. Специализации банка;

2.

3. Макроэкономической ситуации;

4. Регулирующей политики ЦБ.

В мировой практике все привлеченные ресурсы, по способу их аккумуляции, группируются сле-щим образом:

- депозиты

- не депозитные привлеченные средства.

Депозитная политика банка - это стратегия и тактика банка относительно привлечения денежных средств вкладчиков и других кредиторов и определения самой эффективной комбинации их источников.

В работе банков из привлечения депозитов (вкладов) важную роль играет процентная политика, поскольку получение доходов от вложенных средств является для клиентов существенным стимулом к активизации взносов. Процентная политика является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка и должна укладываться в рамки двух противоположных предельных требований: во-первых, процентная ставка за депозитами должна быть достаточно привлекательной для потенциальных вкладчиков; во-вторых, процентная ставка не должна резко превышать нижний предел процентной маржи между активными и пассивными операциями банка. Размер депозитного процента банк устанавливает самостоятельно, исходя из учетной ставки НБУ, состояния денежного рынка и собственной депозитной политики. Можно сделать вывод о том, что более стойкие в финансовом плане банки, которые беспокоятся о поддержке своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент за депозитами не более высокий за середньогалузевий (обычно, середньогалузевим берется процент за вкладами в Сберегательном банке).

Обязательные резервы (резервные требования) - один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банка России. Они представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов.

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления.

Порядок депонирования обязательных резервов осуществляется на основании Положения ЦБ РФ № 255-П от 29.03.2004 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитной организацией, производится Банком России ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных кредитной организацией средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах по учету обязательств кредитной организации и действующих нормативов.

При недовзносе средств кредитная организация производит доперечисление обязательных резервов.

В случае перевзноса средств в обязательные резервы, установленного по Расчету, учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос платежным поручением.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 % обязательств кредитной организации.

На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

Сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный период (месяц).

Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков привлеченных средств, учитываемых на счетах, участвующих в расчете обязательных резервов, рассчитывается по следующей формуле:

Ld =	L1/2 + L2 + L3 +...+ Ln/2
	n - 1

L_d - cредние остатки привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за отчетный период (месяц);

L₁ - cумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, на первое число отчетного периода (месяца);

L_n - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за последний календарный день отчетного периода (на первое число месяца, следующего за отчетным);

n - число календарных дней в расчетном периоде.

В целях регулирования текущей ликвидности кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов.

Право на усреднение предоставляется стабильной кредитной организации, отвечающей следующим критериям:

• не допускала недовзноса, не имела штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного Расчета,

• выполнила обязанность по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения,

• не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России.

Кредитная организация, получившая право на усреднение, должна в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов, а именно, средняя хронологическая величина остатков на корреспонденском счете не должна быть ниже усредненной величины обязательных резервов.

При нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов учреждение Банка России применяет штраф.

Штраф рассчитывается по формуле:

S =	P * 2 * i
	Q * 100

3. Охарактеризуйте собственные средства кредитной организации: структуру, источники и механизм пополнения, функции. Каков порядок образования и использования фондов кредитной организации, как основного компонента собственных средств (капитала) кредитной организации, их структура и назначение?

Банковские ресурсы представляют собой совокупность, имеющихся в распоряжении банка собственных, привлеченных и заемных средств и используемых для осущ-ия активных операций.

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деят-ти и явл-ся важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой устойчивости.

Капитал должен быть достаточно велик, для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно –склад-ся условиях экономического развития народного хозяйства. В свою очередь доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны.

За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% обще потребности, в ресурсах для обеспечения своей деят-ти.

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций, в соотв-ии с положением БР №215- П «О методике определения собственных средств, капитала кредитных организаций» определятся, как сумма основного и дополнительного капитала.

Основной капитал опред-ся, как сумма след-щих источников, собственных средств:

1.Уставный капитал. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случаи возникновения крупных, непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

2. Эмиссионный доход (добавочный капитал) – это капитал источником формирования которого служит продажа акций, по стоимостям превышающий номинал.

Эмиссионный доход обращается в виде:

1Положительной разницы между стоимостью акций, установленных при их продаже первым владельцам и номинальной стоимостью акций.

2Для ООО долей.

3Разница, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты, между стоимостью акций или долей, рассчитанных по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю на дату зачисления. Юр. лица в безналичной форме.

4И стоимостью акций или долей, установленные решения о выпуске акций или долей иностранной валюты.

3. Резервный капитал. Формируется банком в обязательном порядке, минимальный размер 5% от уставного капитала.

Размер фонда устанавливается уставом банка. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающихся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

Средства резервного фонда используется:

3. покрытию убытков банка по итогам отчетного года;

4. увеличению уставного капитала, путем капитализации;

Помимо общего резервного фонда банка создается спец-ые и резервные фонды:

- резервы на возможные потери по судам (РВПС).

-посудный, приравненный к ней задолженности (на покрытие возможных убытков от кредитной деят-ти), на прочие возможные потери (н-р: страхование рыночного риска)

Банки могут создавать спец-ые фонды:

5. Фонд для представительских расходов.

6. Фонд накопления.

7. Фонд соц-ого развития.

8. Прибыль предшествующих лет, а также прибыль текущего года, которые подтверждены аудиторской организацией.

В состав дополнительного капитала вкл-ют средства, которые носят менее постоянный характер и могут быть направлены только на определенные цели:

1. прирост стоимости имущества кредитной организации, за счет переоценки.

2. прибыль текущего года и предшествующих лет, не подтвержденные аудиторской организацией.

3. суборедированный кредит (депозит):

а) срок привлечения средств составляет не менее 5 лет;

б) договор содержит положение о невозможности его досрочного расторжения;

в) условие предоставления кредитов не имеет сущ-х отличий от рыночных;

г) кредиты и депозиты погашаются в случаи банкротства банка, после полного удовлетворения всех иных кредиторов.

Он может вкл-ся в состав уставного капитала.

Можно выделить 3 основные функции собственного капитала:

1. Защитная – поддержание устойчивости банка, обеспечение обязательств банка

перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства банка выступают в качестве гарантийного, страхового фонда, который позволяет банку сохранить платежеспособность даже в случаи наступлении неблагоприятных обстоятельств, возникновение непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. В пределах собственных средств банк полностью гарантирует ответственность по своим обязательствам, поэтому чем больше собственных средств у банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк, тем выше его платежеспособность.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка тесно связано с понятием достаточности капитала, т.е. способности банка погашает финансовая потеря за счет собственных средств. Достаточность капитала отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности к рынку.

2. Оперативная – заключается в том, что собственные средства служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала банк не может преступить к осущ-ию своей деят-ти (за счет собственных средств приобретается земля, здание, оборудование).

Создаются финансовые резервына случаи не предвиденных убытков. Используется для проведения мероприятий структурного характера (открытие филиалов¸ слияние).

3. Регулирующая – с помощью показателя капитала банка госуд-ые органы (ЦБ) осущ-ют оценку и контроль деят-ти банка. Так ЦБ устанавливает:

1) минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии;

2) норматив достаточности капитала;

3) величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деят-ти банка, установленных ЦБ (максимальный размер риска на одного заемщика, максимальный размер крупных, кредитных рисков, нормативов, долгосрочной ликвидности и др.)

3. Перечислите функции уставного капитала кредитной организации и раскройте порядок его формирования и увеличения. В чем проявляются особенности формирования и изменения величины уставного капитала кредитной организации в зависимости от ее организационно-правовой формы? Каков порядок регистрации уставного капитала кредитной организации и его изменений Банком России?

Учредители кредитной организации должны оплатить 100%, объявленного уставного капитала кредитной организации в течении 1-ого месяца, со дня получения уведомления о государственной регистрации. Минимальный размер уставного капитала кредитной организации установлен статьей 11 ФЗ «О банках и банковской деят-ти» , в размере 180 млн.рублей. уставный капитал кредитной организации в создаваемой форме акционерного общества. Составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями. Уставный капитал кредитной организации в создаваемой форме в ООО или ОДО составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей.

Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:

1. денежных средств в валюте РФ;

2. денежных средств в иностранной валюте;

3. принадлежащего учредителям кредитной организации, на праве собственности здания;

4. принадлежащего учредителям кредитной организации, на праве собственности в виде банкоматов и терминалов, не может превышать 20%.

Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юр-им или физ-им лицом, либо группой из связанных между собой лиц, свыше 1% акций (долей) кредитной организации требует уведомления БР, а более 20% акций (долей) требует согласия БР.

После 100% оплаты и правомерности оплаты выдается лицензия на осущ-ие банковских операций.

Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случаи возникновения крупных, непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

Банк России устанавливает норматив минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой кредитной организации, предельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала. Норматив минимального размера уставного капитала кредитной организации может устанавливаться в зависимости от вида кредитной организации.

Во-первых, на начальном этапе работы банка он выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов, без которых он не сможет даже начать работу (приобретение здания, оборудования, наем персонала и т.д.).

Во-вторых, велика роль капитала и на последующих этапах развертывания банковских операций. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей. И с этой целью банки зачастую прибегают, в частности, к привлечению новых участников — акционеров или пайщиков, т.е. к увеличению своего УК.

В-третьих, капитал является регулятором деятельности банка, в том чтсле ограничителем неоправданно быстрого роста объема его операций и соответствующих рисков. Органы надзора, выдвигая определенные требования в части капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков.

В-четвертых, наличие солидного капитала создает и укрепляет доверие клиентов к банку. Впрочем, эту функцию нельзя воспринимать слишком прямолинейно. Российский (и не только российский) опыт показывает, что банки с более крупными капиталами могут оказаться и самыми надежными, и наименее устойчивыми, своими действиями разрушающими доверие клиентов не только к себе, но и вообще к банкам как таковым.

3. Раскройте сущность депозитных операций, их нормативно-правовое регулирование. Назовите виды и режимы депозитных счетов, открываемых в банке клиентам в зависимости от категории владельцев средств, сроков привлечения, видов валют. Каковы принципы организации депозитных операций и стандартное содержание договора о депозитном обслуживании?

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты).

Депозит (вклад) – денежные средства, внесенные в банк клиентами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и депозитных счетов.

По своему экономическому содержанию депозиты принято делить на 3 группы:

• Депозиты до востребования,

• Срочные депозиты,

• Сберегательные вклады населения.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Предназначены для расчетов. Банк за хранение средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит.

Срочные депозиты – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением.

Собственно срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• До 30 дней

• От 30 до 90 дней

• От 90 до 180 дней

• От 180 до 360 дней

• Свыше 360 дней.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения (%).

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Вопрос: Каковы основные достоинства и недостатки депозитов до востребования и срочных депозитов?

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами и др.

Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения.

Задание. Познакомиться с практикой вкладных операций на примере конкретного банка. Подготовить информацию.

В последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются.

3. Назовите условия и охарактеризуйте порядок выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов. Какие преимущества имеют сертификаты по сравнению с обычными депозитами? Каким образом Банк России контролирует операции кредитных операций по выпуску сертификатов?

Разновидности срочных вкладов яв-ся сертификаты.

Указания ЦБ РФ от 31 августа 1998 № 333У «о внесении изменений и дополнений», письмо ЦБ РФ от 10.02.92 №14 -3 -20, «о депозитных и сберегательных сертификатов банка» устанавливается единый для всей к.о РФ правила по выпуску и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов.

Сберегательный (депозитный) сертификат яв-ся ц.б, удостоверяющий сумму вклада внесенного в к.о и права вкладчика (держателя сертификата) для получения по истеченного установленного срока суммы вклада и обусловленного в сертификате %-ов к.о выдавший сертификат или в любом её филиале.

Права выдачи сберегательного сертификата предоставляется банком при след-их условиях:

1.осущ-ия бан-ой деятельности не менее двух лет

2.публикация годовой отчетности (подтвержденной аудиторской фирмой)

3.соблюдение банковского законодательства и нормативных актов БР

4.выполнение обязательных экономических нормативов

5.наличие резервного фонда

6. выполнение резервных требований.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданный товар или оказ-ые услуги.

Денежные расчеты по купли-продажи депоз-ого сертификата, выплаты по ним осущ-ся в безналичном порядке, а сберег-х сертификатов как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте РФ. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

Владельцами сертификатов могут быть резиденты и не резиденты.

Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанав-ся уполномоченным органом к.о. В случаи досрочного предъявления сберег-ого (депозитного) сертификата к оплате к.о. выплачивается сумма вклада до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процента.

Если срок получения депозитов по сертификатам просрочен, то к.о. несет обязательство оплатить обозначенные в сертификате суммы вклада и процентов, по первому требованию владельца.

За период, с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

К.о. не может в односторонним порядке изменить, обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

На бланке сертификата должны содержаться след-щие обяз-ные реквизиты:

1. Наименование (сберег-ый или депоз-ый)

2. Номер и серия сертификата

3. Дата внесения вклада или депозита

4. Размер вклада или депозита (прописью или цифрами)

5. Безусловное обязательство к.о. вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад и выплату предч-ся процента.

6. Дата востребования суммы по сертификату

7. Ставка процента за пользование вкладом или депозитом

8. Сумма, предч-ся процентов (прописью и цифрами)

9. Ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате

10. Наименование, место нахождения и кор-ий счет к.о., открытый в БР.

Для именного сертификата наименование и место нахождения вкладчика ю.л и паспортные данные ф.л.

Подписи 2-х лиц уполномоченных к.о. для подписания такого рода обязательств, скрепленный печатью к.о.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо их обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Именной сберегательный (депоз-ый) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования, а также может иметь дополнительные листы, приложения к именному сертификату на которых оформляются сессии.

Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска оплаты и обращения сертификата на предъявителя достаточно вручение сертификата этому лицу.

Права, удостоверенные именным сертификатом передаются в порядке установленным для уступки требований, т.е сессия.

Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течении срока обращения сертификата.

К.о. впарве размещать сбер-ые (депоз-ые) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификата. В террит-ом учреждении БР и внесение их в реестр в условии выпуска и обращения сбер-х и депоз-х сертификатов к.о. в департаменте контроля за деят-ью к.о. на финансовых рынках БР.

Преимущества сберегательного сертификата

Преимуществом сберегательного сертификата является его возможность досрочной реализации без потери процентов. Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата с выплатой суммы сертификата и процентов по пониженной ставке.

Если срок получения депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца.

Сберегательный сертификат может использоваться в качестве залога при получении кредита. Использование сберегательного сертификата в качестве предмета залога позволяет заемщику снизить процентную ставку по кредиту.

Преимуществом сертификата является также то, что эти ценные бумаги принимают к оплате любые учреждения банка-эмитента, в то время как вклад можно получить только в том отделении, где он был открыт.

3. Раскройте роль вкладов населения в формировании ресурсной базы банков. Как организуется работа банка по привлечению денежных средств населения в условиях конкуренции и инфляции? Каковы основные принципы системы гарантирования вкладов физических лиц в банках?