3. Расскажите о комиссионных операциях с векселями: инкассировании и домициляции векселей. В каких случаях и какой риск несут кредитные организации при осуществлении комиссионных операций?

Инкассирование векселей.

Банки часто выполняют поручения векселедержателей по поручению платежа по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению в срок векселей плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если в платеж поступает вексель возвратится должнику. При не поступлении платежа вексель возвращается кредиторам, но с протестом неплатежа. Следовательно банк отвечает за последствии возникшие в следствие упущения протеста .В то время, как, при учете векселей банк несет известный риск выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселя за минусом утверждают проценты , при инкассирование он принимает лишь поручение получить при наступление срока причиняющиеся по векселю платеж и передать полученную сумму владельца векселя. Роль банка сводиться лишь точному исполнению инструкции клиента. Путем этих операции банки могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства и получат их бесплатное распоряжение Вместе с тем они явл-ся довольно прибыльной операции, т.к. за инкассо взимается определенная комиссия. они выгодно также и клиенту, поскольку банк благодаря имеющимися между собой тесные взаимоотношение могут исполнять поручение клиенте быстрее и дешевле. Банки принимают для инкассирование векселя с оплатой в тех местах где есть учреждение банка. Вексель передается для инкассирование снабженной прои поручительной подписью на имя банка. Приняв на инкассо векселя банк обязан своевременно переслать их по месту платежа , и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо.в случае неполучение платежа по векселям банк обязан предъявлять их к протесту от имени доверителя , если последним не будет дано иного распоряжения.

За выполнения поручения на инкассирование банк имеет право:

1. На возмеение расходов, про ссылки векселей и получение платежа, когда платеж по векселю необходимо получить в др. месте.

2. На вознограждение за исполение поручения комиссию в виде %-ов с полученной банки суммы.

Домициляция векселей.В банке могут по поручению векселедержателей или трассанта производить платежи в уставленной срок. Банк в противоположность инкассированию векселей явл-ся не получателей платежа, а плательщиком.Назначение платежей по векселей какого либо 3го лица явл-ся домициляция а также векселя домицилированными. Выступая в кач-ве домицилекта банк не несет никакого риска, т.к. он оплачивает вексель только в этом случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму, или если клиент имеет одного на свой расчет. Счета достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму необходимую для оплаты векселя. За оплату векселя в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию , а оплаченную векселя отсылаются клиенту.Для лиц, имеющие в данном банке, расчетный ( текуший) счет оплата домицированных векселей признается бесплатным

3. Перечислите объекты и субъекты лизинговой деятельности. В чём экономическое значение лизинга и его эффективность для всех сторон лизинговых отношений? Раскройте основные этапы осуществления лизинговой сделки, содержание лизингового договора. Каков порядок расчета лизинговых платежей?

В условиях старения основных фондов из-за недостатка традиционных источников финансирования инвестиций, таких как бюджетные средства, собственные средства предприятий и частных инвесторов возрастает роль финансовых институтов в финансировании инвестиционного процесса, среди которых на первый план выходит общепринятый инструмент – лизинг. Согласно 164-Фз «о финансовой аренде (лизинге)» лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга в т.ч приобретение предмета лизинга .

Лизинговая деятельность – это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и предоставлению его в лизинг. Лизинговая сделка – совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга. Договор лизинга – дог-р, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в т.ч. предприятия и иные имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и др. движимое и недвижимое имущество, к. может быть использовано для предпринимательской деятельности. В то же время предметом лизинга не могут быть земельные участки и др. природные объекты, а также имущество, к. федеральными законами запрещено для свободного обращения. Субъекты сделки – участники лизинговой сделки, имеющие непосредственное отношение к объекту лизинговой сделки:

Лизингодатель – физ/юр. лицо, которое засчет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за опр. плату на опр. срок и на опр. условиях во временное владение или пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. В роли лизингодателя может выступать банк, финансовая компания, лизинговая компания, производственно-торговвая компания.

Лизингополучатель – физ/юр. лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату на опр. условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга (производственно-торговая, транспортная или другая компания). По окончании срока лизинга лизингополучатель может:

1. полностью возвратить арендуемое имущество лизингодателю

2. продлить договор на новый срок/заключить новое соглашение

3. выкупить объект лизинга по остаточной стоимости по договорной цене

Продавец – физ/юр. лицо, к. в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения – возвратный лизинг. Могут быть косвенные участники – страховые компании; посреднические фирмы; сервисные службы. Срок лизинга – срок действия договора, при его определении учитываются след. факторы:

1) срок службы оборудования, определяемый его технико-экономическими характеристиками. Не может превышать срока возможной эксплуатации.

2) Преиод амортизации оборудования, устанавливаемый правительственными органами

3) Возможность появления на рынке более производительного и дешевого аналога сделки

4) Динамика инфляции

5) Коньюктура рынка и его тенденции

Существующая классификация видов лизинга условна!

В зависимости от различных признаков лизинговые операции можно классифицировать следующим образом:

по составу участников – 1) собственник имущества самостоятельно отдает объект в лизинг

2) косвенный лизинг – передача имущества через посредника

по сроку 1)долгосрочный, 2)среднесрочный 3)краткосрочный

по степени окупаемости и условиям амортизации 1) финансовый лизинг – с полной окупаемостью т.е. в течение срока действия одного договора происходит полная выплата лизингополучателю стоимости имущества.

2) оперативный лизинг – с неполной окупаемостью, т.е. срок лизинга короче, чем экономический срок службы имущества; в течение срока дей-я одного договора происходит выплата только части стоимости объекта сделки, поэтому предполагается многократная передача объекта в лизинг. Финансовый лизинг более выгоден банкам, а оперативный рискован (нет гарантии найти второго лизингополучателя)

Лизинг с частичным или полным набором услуг (подготовка площадей, монтаж, обслуживание и ремонт, обучение персонала)

По сектору рынка, в котором осуществляется лизинг-е операции – внутренний л. – все участники сделок представляют одну страну. Международный лизинг – экспортно-импортный, транзитный.

По форме лизинговых платежей – лизинг в денежной форме; компенсационный лизинг (платежи осуществляются поставками товаров, произведенных на приобретенном оборудовании), лизинг со смешанным платежом.

В организации лизинга можно выделить 3 этапа: 1) подготовка и анализ эффективности лизинговой сделки

2) юр.оформление

3)исполнение

На первом этапе основная задача лизингодателя – правильно оценить платежеспособность клиента и изучить спрос на имущество с целью выявить возможность повторной сдачи имущества или её продажи. На втором этапе происходит заключение договора купли-продажи между лизингодателем и поставщиком и лизингодателем и получателем. Параллельно может быть заключен договор страхования, дог-р на техобслуж-е и др. В основе лизинговой сделки лежат след. документы: 1)заявка, 2) договор купли-продажи и заказ-наряд на поставку объекта сделки. 3)Акт приемки объекта сделки (все ли впорядке с объектом) 4) лизинговый договор – вступает в силу одновременно с актом приемки и содержит след. разделы:

1)стороны договора

2) предмет договора (с указанием поставщика и срока поставки объекта сделки).

3)срок действия договора

4)права и обязанности сторон, условия осуществления лизинговых платежей

5) условия страхования объекта сделки

6) порядок содержания и ремонта

7) порядок расторжения договора

8)возможные варианты владения имуществом по окончании срока договора.

Министерство экономики РФ утвердило рекомендации по расчету лизинговых платежей, в которых предлагается след. последовательность расчета:

1) Размеры лизинговых платежей по годам, охватываемым договором лизинга

2) Общий размер лизинговых платежей за весь срок договора лизинга как сумма платежей по годам.

3) Размеры лизинговых взносов в соответствии с выбранной периодичностью взносов.

Банки на основе данных методических рекомендаций разрабатывает собственные методики расчета лизинговых платежей и взносов. Лизинговый платеж включает:

1)амортизационные отчисления = балансовая стоимость*Норма амортиз-ии/100

2) плата за кредитные ресурсы= кредитные ресурсы*ставка по кредиту/100

3) плата комиссионных= Кред. ресурсы*ставка комиссионных/100

Кред. ресурсы= (Балансовая стоимость начало + Балансовая стоимость конец года)/2

ЛИЗИНГВЫЙ ПЛАТЕЖ= АмортизОтчисления +Пл.за.кр.+Пл.за комисс+НДС+доп.услуги