4 Актуарные расчеты

1. Сущность и задачи актуарных расчетов

2. Состав и структура страховой тарифной ставки

3. Особенности исчисления нетто-ставки по накопительным и рисковым видам страхования

Вопрос 1.

Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических методов, определяющих финансовое взаимоотношение двух сторон в различных видах финансовой деятельности.

Применительно к страхованию, в современных условиях понятия актуарных расчетов имеет несколько смысловых значений:

1. Актуарные расчеты – это процесс, в ходе которого исчисляются расходы, необходимые на страхование конкретного объекта. Определяется стоимость и себестоимость страховой услуги, а также доля каждого страхователя в формировании страхового фонда, т.е. исчисляется размер тарифной ставки. Расчет тарифной ставки проводится в специализированной форме, которая называется страховая или актуарная калькуляция. Согласно закону об организации страховой деятельности, работа по расчету страховых тарифов возлагается на страховых актуариев, деятельность которых с 2006 года подлежит обязательной аттестации. Страховой актуарий – это физическое лицо РФ, имеющее квалификационный аттестат, выданный органом страхового надзора, который осуществляет на основе трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчету страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценку результатов его инвестиционной деятельности, а также финансовой устойчивости и ликвидности.

2. Под актуарными расчетами понимаются также расчет оптимальности формирования страхового фонда на основе соблюдения принципа эквивалентности собранных страховых нетто-премий размеру или сумме страховых выплат.

3. Расчет показателей страховой статистики. Страховая статистика на основе наблюдения множества страховых случаях в предшествующих периодах представляет данные для прогнозирования статистической вероятности наступления страхового случая и оценки риска в будущем. Основными показателями, которые используются в ходе расчета страховых тарифов являются: вероятность наступления страхового случая, убыточность страхового случая, опустошительность страхового случая, уровень выплат и др.

этапы актуарных расчетов:

1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности

2. Исчисление вероятности наступления страховых случаев, определение частоты и степени тяжести причиненного ущерба, как в рамках отдельной страховой группы, так и в целом по совокупности.

3. Математическое обоснование расходов на осуществление страховой деятельности и прогнозирования тенденций их развития.

4. Обоснование величины и определения конкретных методов и источников формирования страхового фонда.

Вопрос 2.

Тарифная ставка – это ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Значение тарифной ставки может быть установлено со 100 руб страховой суммы или в % страховой суммы. По обязательным видам страхования размер и состав тарифной ставки устанавливается федеральным законом об обязательном страховании.

По добровольным видам страхования расчет тарифных ставок осуществляется страховщиками самостоятельно на основе данных страховой статистики, финансовой математики и с использованием методов теории вероятности. Страховая компания проводит расчет тарифных ставок исходя из условия соответствия величины собранных страховых взносов в страховом фонде ожидаемым страховым выплатам. Поэтому размер тарифной ставки определяется затратами на страховые выплаты, объемом ответствеености страховщика и особенностями объекта страхования.

При расчете тарифных ставок по рисковым и накопительным видам страхования используются различные тарифные периоды и показатели страховой статистики. Как правило в рисковом страховании тарифным периодом является срок в 5 лет, по накопительному – 10 и выше. Основными показателями в рисковом страховании являются показатели вероятности наступления страхового случая и убыточности страховой суммы, а в накопительном страховании это показатели демографической статистики и финансовой математики.

Состав и структура тарифной ставки:

Брутто-ставка=нетто-ставка+нагрузка

На основании брутто-ставки исчисляются страховые премии

Страховые премии (брутто-премии) – это основа выручки от реализации страховых услуг

Назначение нетто-ставки – формирование страхового фонда

Страховые фонды: резервы по страхованию жизни и резервы по рисковым видам страхования

Страховые резервы необходимы для страховых выплат и являются основным источником инвестиций в страховой компании.

Нагрузка:

1. Аквизиционные расходы – расходы, связанные с продажей страховой услуги, (комиссионное вознаграждение страховых агентов).

2. Ликвидационные расходы – расходы, связанные с урегулированием убытков.

3. Административано-хозяйственные расходы

4. Инкасационные расходы – расходы, связанные с обслуживанием налично-денежного оборота

5. Прибыль

Брутто-ставка= (нетто-ставка)/(1-f), где f –доля нагрузки в структуре страхового тарифа.

В рисковом страховании доля нагрузки составляет от 15 до 30%. Страховании жизни 5-10%. По добровольным видам страхования доля нагрузки в страховом тарифе определяется страховой компанией самостоятельно, исходя из соотношения совокупных затрат, связанных с проведением конкретного вида страхования и величины нетто-премии, поступившей за год. Размеры страховых тарифов по большинству видов страхования (рисковое страхование) как правило не превышают 2-3% от страховой суммы. По добровольному медицинскому страхованию тарифы значительно выше и зависят от лечебного учреждения и выбранной программы медицинской помощи. Наибольшее значение страховые тарифы имеют в страховании жизни, где единовременно уплаченная страховая премия при малых сроках страхования может достигать 80-90% от страховой суммы. С увеличением срока длительности договора страхования этот процент снижается.

Различают:

средние тарифные ставки по виду страхования, которые могут устанавливаться к однородной группе объектов страхования или к однородной группе страховых рисков.

индивидуальные тарифные ставки, которые могут устанавливаться для отдельного объекта страхования и отдельного риска.

На практике важную роль играет дифференциация тарифных ставок, т.е. разработка системы базовых страховых тарифов.

Базовые страховые тарифы – это тарифная сетка, разработанная с учетом особенностей объекта страхования, объема страховой ответственности, застрахованных рисков.

Базовые страховые тарифы в случае отличного объекта страхования могут корректироваться на различные поправочные коэффициенты, увеличивающие или снижающие его размер. Данная система корректировки базового страхового тарифа в практике страхования получила название бонус-маус. В целях проведения успешной и безубыточной страховой деятельности страховщики разрабатывают и осуществляют тарифную политику, т.е. комплекс мероприятий, направленных на разработку и уточнение базовых страховых тарифов и их применение при заключении договора страхования. Основные принципы тарифной политики:

1. Обеспечение оптимального формирования страховых резервов, т.е. достижение равенства между полученными нетто-премиями и страховыми выплатами за определенный тарифный период.

2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, т.е. обеспечение целесообразности страхования для конкретного страхователя.

3. Стабильность страховых тарифов и целесообразность расширения страховой ответственности при постоянных ставках.

4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций

5. Обеспечение возможности проведения гибкой ценовой политики.