59. Фонды и резервы страховщика, их назн-е и особ-ти формир-ния.

Для обеспеч-я своей ФХД страх.орг-ции(СО) создают различ-е фонды и резервы. Порядок их образ-я и исп-я играет важн.знач-е для всех участников страх.отн-й.: страховщики стрем-ся к наращиванию рез-в, т.к. это укреп-ет их фин.положение, позволяет принять на себя большой объем страх.обяз-в, и как след-е, получить max прибыль, поднять свой рейтинг, улучшить личное благоп-е раб-в СО; страх-ль ищет СО, к-ая расп-ет большими рез-ми, способная выполнить свои фин.обяз-ва в полном объеме и в сроки устан-е дог-ом или з-ном.При их форм-ии СО рук-ся З-ном «О страх-ии», Декретом През.«О совершен-ии рег-ия страх.деят-ти в РБ», постан-ми Гл.управл-я по надзору за страх.деят-тью при Минфине.

Для проведения раз-х видов страх-я СО д.сформир-ть УФ в опр-м размере, величина к-го рег-ия постан. Минфина. Размер вклада каж-го учредителя в УФ СО, созданного в виде АО, ООО не может быть более 35% размера УФ.

Страховые резервы и фонды включают:

1.математ.резервы(МР-по видам страх-я, относящимся к страх-ю жизни).

2.техническ.резервы(по др.видам страх-я, рассчит.ежемес. в той валюте, в к-й провод-ся страх-е):1.резерв незаработ.премии (РНП);2.резерв убытков(включ. резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ);резерв произошедш., но незаявленных убытков (РПНУ);3.стабилизац.резерва (СР).

3.фонд предупредит.мероприятий

4.гарантир.фонд.

СО расч-ют размер МР ежемес-но при опр-ии фин.рез-в. МР форм-ся в разрезе видов страх.деят-сти согл.лицензии и их разновидн-тей(страх-я жизни, доп.пенсии), в той валюте, в к-й провод-ся страх-е. Для расчета исходн.базы МР прин-ся страх.нетто-премия по виду страх-я, к-рая опред.как произв-е суммы страх.премии (брутто-премии), поступившей за отч.мес., и доли нетто-тарифа(на выплату стр.возм-я и форм-я стр.рез-вов) в структуре брутто-тарифа по данн.виду страх-я.

- РНП -часть страх.премии, поступивш. по дог-ам страх-я, действовавшим в отч.периоде, и относящ-ся к периоду действия дог-а страх-я, выходящему за пределы отч.периода. Расчет отд-но по кажд.виду страх-я, это страх.резерв, предназнч для выплаты страх-лям возм-я или страх.обесп-я в буд.пер-ах.М-д pro rata temporis: РНП=баз.страхпремия*((срок дейст-я д-ра−число дней с м-та д-ра на сегодня)/срок дейст-я д-ра), м-д1/24: РНП= баз.страхпремия*((2*(срок дейст-я д-ра−число дней с м-та д-ра на сегодня)+1)/(2*срок дейст-я д-ра)).

- РЗУ - величина неисполн. или исполн. не полностью на конец отч.пер.обяз-в страх-ка по осущ-ю страх.выплат, вкл.сумму ДС, необход.страховщику для оплаты экспертн., консультац.,др. услуг, связ.с оценкой размера и сниж-ем ущерба, нанесенного имущ.интересам страх-ля (рас-ды по урегулир. убытков), возникших в связи со страх.случаями, о факте наступления кот-х в установл. законом или договором порядке заявлено страховщику в отч.или предшествующ.ему пер-дах. Расчет: размер неурегулир. на отч. дату обяз-в страх-ка(подлеж.оплате в связи:со страх.случаями, о факте наступл-я кот-х в установл.. законом или дог-ром порядке заявлено страх-ку или с досрочн.прекращением (изм-ем условий) договоров в случаях, предусм.действующ.зак-вом) увелич-ся на сумму расх-в по урегул-ю убытков в размере, не превыш.3 % от их вел-ны.

- РПНУ предназ-н для обеспеч-я вып-я СО своих обяз-в по дог-м страх-я в связи с происшедшими страх.случаями в теч-е отч.года, о факте наступл-я к-х страх-ку не было заявлено, на расч.дату в устан-ном з-ном или дог-м страх-я порядке. Расчет: 5 % от общ.суммы базовой страх.премии, поступивш.за 12 мес., предшествую.расч.дате.

СР – вел-на обязательств страх-ка, связ.с осуществлением буд.страх.выплат в случае образ-я отрицат.фин.рез-та от проведения страх.операций в рез-те действия факторов, не завис.от воли страх-ка.Расчет по соглс Минфином

Гар.фонд - на случай невып-я своих обяз-тв формир-ся ГФ в бел.руб.от поступ.страх.взносов по видам страх-я, относящ.к страх-ю жизни(1%), обязат.видам страх-я(2%), за искл.обязат.гос.страх-я, обязат.страх-я от несч.случаев на произв-ве и професс.заболеваний, обязат.страх-я гражд.ответст-ти владельцев транс.ср-в и др, предусм. в актах През. ГФ имеют целевое назн-е и выд-ся страх-ку по реш-ю През.

ФПМ созд. за счет отчисл. от страх.взносов, использ.для защиты имущ-ва страх-лей от воздействия разрушит.стих.сил природы и от несч.случаев и не м.б. использован на др.цели.15%по обязат.мед.страх.,8%по обяз.страх гржд.отв-сти влад-в транп.ср-в, 5% по обяз страх градж отв-сти перевоз-ка перед пассаж-ми, обяз страх строений, обяз страх от несч.случ.на произ-ве и проф.заб-й, 1% по добров.страх. жизни.

Доп. Резервы:- резерв катастроф форм. по видам страх-я, условиями проведения кот. предусм. обяз-ва страх-ка произвести страх.выплату в связи с ущербом, нанес. в рез-те действия неопредол. силы или крупномасшт. аварии.- рез-в колебания убыточности пред-н для компенсации расх-в на осущ-ие страх.выплат в случ., если знач-е убыточ-ти страх.суммы в отч.году больше ожидаемого уровня убыточ-ти.

Резервный фонд за счет чист.приб., путем ежегодн. отчисл. не менее 5% приб. до достиж-я не менее 15% УФ. Страховые организации, созданные в форме АО, зачисляют в этот фонд эмиссионный доход.