Раздел 2. Практическая часть

2.1. Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

|№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	600	600
t	Годовой объем производства	т	360	414
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	86
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Расчет годового объёма продукции в тоннах:

600*86/100=516 т.

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	516
Цена отпуска без НДС	руб.	16843,5
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	8691246

Цена отпуска без НДС:

1. Себестоимость одной тонны продукции=7242659,3/516=14036,2 руб.

2. Цена одной тонны продукции=14036,2+14036,2*20/100=16843,5руб.

Объём реализованной продукции в стоимостном выражении:

516*16843,5 =8691246руб.

2.2.Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат на производство и реализацию продукции

№ и/ п	'Элементы затрат	Затраты, руб	Удельный вес, %
1	Материальные затраты	3017927	41,7
	В том числе:
	- сырье;	2452032	33,9
	- вспомогательные материалы;	185760	2,6
	- запасные части для ремонта оборудования	104075	1,4
	- электроэнергия, вода	261612 14448	3,6 0,2
2	Затраты на оплату труда	1508760	20,8
3	Единый социальный налог	392277,6	5,4
4	Амортизация	1379000	19
5	Прочие затраты	944694,7	13
	В том числе:
	- налоги и своры;	244694,7	3,4
	- затраты на ремонт основных средств	300000	4,1
	- другие затраты (на страхование имуще­ства. оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консуль­тационные услуги)	400000	5,5
	Производственная себестоимость товарной продукции	7242659,3	100

Сырьё:

А 516*5800*0,5=1496400 руб.

Б 516*0,11*7500=425700 руб.

В 516*0,07*6100=220332 руб.

Г 516*0,04*15000=309600 руб.

1496400+425700+220332+309600=2452032 руб.

Вспомогательные материалы:

516*400*0,9=185760 руб.

Запасные части:

90500*1,15=104075 руб.

Электроэнергия, вода:

516*300*1,69=261612 руб.

516*400*7=14448 руб.

Материальные затраты: 2452032+185760+104075+261612+14448=3017927 руб.

Затраты на оплату труда:

Основные рабочие 12*3100*12=446400 руб.

Вспомогательные рабочие 6*2900*12=208800 руб.

Руководители 5*4200*12=252000 руб.

Специалисты 9*3300*12=356400 руб.

Технические исполнители 5*1800*12=108000 руб.

446400+208800+252000+356400+108000=1371600 руб. - общая сумма затрат на оплату труда

1371600*10%=137160 руб.

1371600+137160=1508760 руб.-общая сумма затрат на оплату труда с учетом роста

ЕСН:

1508760*26%=392277,6 руб.

Амортизация:

1) Здания N_и=100/20=5%

А=7160000*5%=35800 руб.

2) Машины и оборудование N_и=100/8=12,5%

А=3620000*12,5*2/100=905000 руб.

3. Транспортные средства N_и=100/5=20%

А=580000*20%=116000 руб.

Общая А=35800+905000+116000=1379000 руб.

Прочие затраты:

3017927+1508760+392277,6+1379000=6297964,6

6297964,6*15%=944694,7 руб.

Производственная себестоимость:

3017927+1508760+392277,6+1379000+944694,7=7242659,3 руб.

Удельный вес:

Сырьё:

Х=2452032*100/7242659,3=33,9%

Вспомогательные материалы:

Х=185760*100/7242659,3=2,6%

Запасные части для ремонта оборудования:

Х=104075*100/7242659,3=1,4%

Электроэнергия:

Х=261612*100/7242659,3=3,6%

Вода:

Х=14448*100/7242659,3=0,2%

Затраты на оплату труда:

Х=1508760*100/7242659,3=20,8%

ЕСН:

Х=392277,6*100/7242659,3=5,4%

Амортизация:

Х=1379000*100/7242659,3=19%

Прочие расходы:

Налоги и сборы:

Х=*100/7242659,3=3,4%

Затраты на ремонт основных средств:

Х=*100/7242659,3=4,1%

Другие затраты:

Х=*100/7242659,3=5,5%