Хозяйственные операции ооо «Орион» за 1 квартал

№

п/п

Наименование операции

Сумма

Дт

Кт

Уставный капитал

1

Главным бухгалтером оформлена бухгалтерская справка № 1 на сумму объявленного уставного капитала. Доли в Уставном капитале распределены следующим образом:

Фабрика «Кнорус»

800 000,00

75.1

80

Соколова О.Ю.

120 000,00

75.1

80

Жуков М.В.

80 000,00

75.1

80

2

Сформирован УК:

Фабрика «Кнорус»

800 000,00

08.4

75.1

Соколова О.Ю.

120 000,00

50

75.1

Жуков М.В.

80 000,00

50

75.1

Касса

3

Внесены денежные средства учредителей на р/с

200 000,00

51

50

4

По чеку № 1 внесены с р/с наличные деньги

40 000,00

50.1

51

5

Выданы наличные в подотчет Мухину А.В. на покупку материалов и спецодежды

34 000,00

71.1

50.1

6

Выданы наличные в подотчет Кротовой А.Г. на покупку канцтоваров

6 000,00

71.1

50.1

7

Кротовой А.Г. внесен остаток денежных средств в кассу

2 747,00

50.1

71.1

8

Мухиным А.В. внесен остаток денежных средств в кассу

7 303,00

50.1

71.1

9

Внесены денежные средства по объявлению на взнос наличными

10 050,00

51

50.1

10

С р/с получены денежные средства для выплаты заработной платы за январь

105 426,96

50

51

11

Выдана из кассы заработная плата за январь

105 426,96

70

50

12

С р/с получены денежные средства для выплаты заработной платы за февраль

105 374,96

50

51

13

Выдана из кассы заработная плата за февраль

91 968,96

70

50

14

Депонирована заработная плата Орловой Е.В. в феврале

13 406,00

70

76

15

Остаток денежных средств внесен на р/с

13 406,00

51

50

Расчеты с подотчетными лицами

16

К авансовому отчету № 1 Кротовой А.Г. приложены:

1) Копия чека ООО «Исток»:

1 – Ручки 10 шт. по 6,50 р.

65,00

10.9

71.1

2 – Карандаши 2 шт. по 3,50 р.

7,00

10.9

71.1

3 – Дырокол 1 шт. по 45 р.

45,00

10.9

71.1

4 – Папки 10 шт. по 7,50 р.

75,00

10.9

71.1

5 – Бумага канцелярская белая 2 уп. по 140 р.

280,00

10.9

71.1

6 – Линейка 1 шт. по 5 р.

5,00

10.9

71.1

7 – Резинка 2 шт. по 5 р.

10,00

10.9

71.1

8 – Бланки 11 шт. по 6 р.

66,00

10.9

71.1

9 – Органайзер 5 шт. по 300 р.

1 500,00

10.9

71.1

2) Квитанция оплаты услуг нотариуса по заверению подписи

500,00

26

71.1

3) Квитанция за рекламные услуги

700,00

20

71.1

Итого по авансовому отчету:

3 253,00

17

К авансовому отчету № 2 Мухина А.В. приложены:

1) Квитанция к приходно-кассовому ордеру № 12 ОАО «Мираж» за глину (10 т. по 620 р. с НДС) и песок (10 т. по 470 р. с НДС)

Оплачено поставщику

10 900,00

60.1

71.1

2) Копия чека ИП Давыдов Р.И. на покупку спецодежды:

Верхонки 10 пар по 8 р.

80,00

10.11

71.1

Сапоги кирзовые 3 пары по 259 р.

777,00

10.11

71.1

Телогрейки 3 шт. по 1200 р.

3 600,00

10.11

71.1

Комбинезоны рабочие 6 шт. по 1890 р.

11 340,00

10.11

71.1

Итого по авансовому отчету:

26 697,00

Расчетный счет

18

Выписка банка:

Платежное поручение № 7. Оплачена задолженность поставщику АО «Призма» за компьютер

37 460,00

60.1

51

Платежное поручение № 9. Оплачена задолженность поставщику АО «Полюс» за муфельную печь

68 900,00

60.1

51

Платежное поручение № 11. Оплачена задолженность поставщику ООО «Сокол» за офисную мебель

11 600,00

60.1

51

Платежное поручение № 15. Оплачена задолженность поставщику ООО «Вымпел» за производственные материалы

13 905,00

60.1

51

Предоплата от ООО «Водолей» за кафель (счет № 001 от 20.01)

384 750,00

51

62.2

Оплата покупателя ООО «Фригория» за кафель (счет № 009 от 10.03.)

580 500,00

51

62.2

Платежное поручение № 4.Оплачено ЗАО «Тулон» за транспортные услуги

2 185,00

76

51

Платежное поручение № 3. Оплачены услуги по электроэнергии ОАО «Красноярскэнерго»

13 465,00

60.1

51

Платежное поручение № 15. Оплачены услуги по водоснабжению ОАО «Водоканал»

7 680,00

60.1

51

Перечислен НДФЛ, удержанный с заработной платы работников за январь

13 781,04

68

51

Перечислен НДФЛ, удержанный с заработной платы работников за февраль

13 833,04

68

51

Перечислены страховые взносы за январь

30 994,08

69

51

Перечислены страховые взносы за февраль

30 994,08

69

51

Учет основных средств

19

Введено в эксплуатацию 10 января производственное здание (фундамент бутовый, ленточный; стены капитальные кирпичные; перекрытия железобетонные; крыша черепичная; площадь 480 кв. м.; подвал 160 кв. м.)

800 000,00

01.1

08.4

20

Начислена амортизация производственного здания (февраль – март)

7 000,00

20

02

21

Оплачен счет АО «Полюс» за поступившую муфельную печь (счет-фактура № 009 от 11.01.)

Стоимость муфельной печи

68 900,00

08.4

60.1

Сумма НДС

10 510,17

19.1

60.1

22

Введена в эксплуатацию муфельная печь 12 января.

68 900,00

01.1

08.4

23

Начислена амортизация муфельной печи (февраль-март)

2 476,00

20

02

24

Принят к зачету НДС по поступившей муфельной печи

10 510,17

68.2

19.1

25

Оплачен счет АО «Призма» за поступивший компьютер (счет-фактура № 007 от 15.02)

Стоимость компьютера

37 460,00

08.4

60.1

Сумма НДС

5 714,24

19.1

60.1

26

Введен в эксплуатацию компьютер 17 февраля.

37 460,00

01.1

08.4

27

Начислена амортизация на компьютер (март)

1 300,00

26

02

28

Принят к зачету НДС по поступившему компьютеру

5 714,24

68.2

19.1

Поступление материалов

29

Поступили материалы от ОАО «Мираж» (приходный ордер № 18 от 13.01.):

Глина 10 т.

6 200,00

10.1

60.1

Песок 10 т.

4 700,00

10.4

60.1

Сумма НДС

1 662,71

19.3

60.1

30

Принять к зачету НДС по поступившим материалам

1 662,71

68.2

19.3

31

Оплачен счет ООО «Вымпел» (счет-фактура № 015 от 13.01):

Глазурь для покрытия кафеля 10 кг.

5 600,00

10.1

60.1

Упаковочная бумага 295 шт.

1 180,00

10.4

60.1

Формы для заливки кафеля 5 шт.

7 125,00

10.9

60.1

Сумма НДС

2 121,10

19.3

60.1

32

Принят к зачету НДС по поступившим материалам

2 121,10

68.2

19.3

33

Оплачен счет ООО «Сокол» (счет-фактура № 011 от 11.02):

1 – Стол офисный 2 шт.

3 200,00

10.9

60.1

2 – Шкаф офисный 2 шт.

3 600,00

10.9

60.1

3 – Стул офисный 6 шт.

4 800,00

10.9

60.1

Сумма НДС

1 769,49

19.3

60.1

34

Принят к зачету НДС по поступившим материалам

1 769,49

68.2

19.3

35

Приняты к оплате платежные документы от ОАО «Красноярскэнерго» за использованную в производстве электроэнергию

13 465,00

20

60.1

Сумма НДС

2 053,98

19.3

60.1

Принять к зачету НДС по электроэнергии

2 053,98

68.2

19.3

36

Приняты к оплате платежные документы от ОАО «Водоканал» за использование в производстве водоснабжения

7 680,00

20

60.1

Сумма НДС

1 171,52

19.3

60.1

Принят к зачету НДС по водоснабжению

1 171,52

68.2

19.3

Оказаны услуги

37

Поступила счет-фактура № 004 от ЗАО «Тулон». Сумма услуги без НДС=..1 851,69.. списана:

на глину

1 053,24

10.ТЗР

76

на песок

798,45

10.ТЗР

76

Сумма НДС

333,30

19.3

76

38

Принят к зачету НДС по оказанным услугам

333,30

68.2

19.3

Производство продукции

39

По накладной отпущено в производство:

Глины – 8 т.

8 425,92

20

10.1

Песка – 4т.

3 193,80

20

10.1

Глазури – 10 кг.

5 600,00

20

10.1

Упаковочной бумаги – 225 листов

900,00

20

10.4

Итого:

18 119,72

40

Списаны материалы на затраты производства:

1 – Ручки 10 шт.

65,00

26

10.9

2 – Карандаши 2 шт.

7,00

26

10.9

3 – Дырокол 1 шт.

45,00

26

10.9

4 – Папки 10 шт.

75,00

26

10.9

5 – Бумага канцелярская белая 2 уп.

280,00

26

10.9

6 – Линейка 1 шт.

5,00

26

10.9

7 – Резинка 2 шт.

10,00

26

10.9

8 – Бланки 11 шт.

66,00

26

10.9

9 – Органайзер 5 шт.

1 500,00

26

10.9

10 – Верхонки 10 пар

80,00

25

10.9

11 – Сапоги кирзовые 3 пары

777,00

25

10.9

12 – Телогрейки 3 шт.

3 600,00

25

10.9

13 – Комбинезон рабочий 6 шт.

11 340,00

25

10.9

14 – Формы для заливки кафеля 5 шт.

7 125,00

26

10.9

Итого:

24 975,00

Начисление зарплаты

41

Согласно ведомости № 1 была начислена заработная плата работникам предприятия за январь-март:

1) работникам основного производства

106 404,00

20

70

2) управлению и служащим цехов

83 950,88

25

70

3) управлению и служащим офиса

125 562,00

26

70

42

Произведено начисление в страховые фонды от начисленной заработной платы по действующим ставкам (26 %):

1) работникам основного производства

31 356,00

20

69

2) управлению и служащим цехов

24 498,24

25

69

3) управлению и служащим офиса

37 128,00

26

69

43

Удержание из заработной платы:

1) налог на доходы физических лиц

41 707,12

70

68

2) по исполнительному листу

5 600,00

70

76

Учет затрат на производство

44

Списание общепроизводственных расходов

124 246,12

20

25

45

Списание управленческих расходов

173 668,00

20

26

Передача готовой продукции на склад

46

По накладной № 1 на склад сдан кафель (20x20) в упаковочной бумаге по 4 кв. м. в упаковке (фактическая себестоимость 1 кв. м. – 539). Цена реализации – 1350 руб. за 1 кв. м. с НДС

900 кв. м.

485 114,84

43

20

Реализация продукции

47

ООО «Водолей» реализовали кафель 285 кв. м. (счет-фактура № 16 от 25.01)

Стоимость кафеля без НДС

326 059,32

Выручка

384 750,00

62.1

90.1.1

48

Сумма НДС реализованного кафеля ООО «Водолей»

58 690,68

90.3

68.2

49

ООО «Фригория» реализовали кафель 430 кв. м. (счет-фактура № 34 от 6.03)

Стоимость кафеля без НДС

491 949,15

Выручка

580 500,00

62.1

90.1.1

50

Сумма НДС реализованного кафеля ООО «Фригория»

88 550,85

90.3

68.2

Финансовый результат и распределение прибыли

51

Списана фактическая себестоимость реализованного кафеля (счет-фактура № 16 от 25.01)

153 615,00

90.2.1

43

52

Списана фактическая себестоимость реализованного кафеля (счет-фактура № 34 от 06.03)

231 770,00

90.2.1

43

53

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от продажи продукции

432 623,47

90.9

99

54

Начислен налог на имущество = …….. %

17 446,00

91.2

68.8

55

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от прочих видов деятельности

17 446,00

99

91

56

Начислен налог на прибыль = ……… %

83 035,45

99

68.4

57

Реформация баланса

332 142,02

99

84