- •Долгосрочная финансовая политика
- •Содержание
- •Введение
- •1 Содержание, порядок выполнения и защиты курсовой работы
- •2 Методические рекомендации к выполнению подраздела «анализ политики управления Пассивами»
- •2.1 Общий анализ пассивов
- •2.2 Оценка обеспеченности долгосрочными источниками
- •2.3 Анализ финансовой зависимости
- •2.4 Дивидендная политика
- •2.5 Политика обеспечения собственными средствами
- •2.6 Политика привлечения заемных средств
- •2.7 Анализ эффективности использования капитала
- •3 Методические рекомендации к выполнению раздела «Анализ политики управления активами»
- •3.1 Общий анализ активов
- •3.3 Политика управления материальными активами
- •3.3 Политика управления коммерческим кредитом
- •3.4 Политика управления денежными активами и денежными потоками
- •3.5 Политика поддержания ликвидности и платежеспособности
- •3.7 Анализ эффективности использования активов
- •Курсовая работа «Анализ финансовой политики оао «Заря», исследование дивидендной политики»
- •Содержание
3.4 Политика управления денежными активами и денежными потоками
Проведите общий анализ денежных активов, используя таблицу 19. Охарактеризуйте динамику показателей, выявите и оцените обусловившие ее факторы. Если у предприятия имеются КФВ, поясните причины и цели их образования.
Таблица 18 – Форма для анализа денежных активов
|
Показатель |
Сумма, тьс.руб. |
Изменение суммы |
Удельный вес, в процентах |
Изменение удельного веса |
||||||
|
на 31.122000 |
на 31.122001 |
на 31.12 2002 |
абсо-лют-ное |
отно-ситель-ное |
на 31.122000 |
на 31.122001 |
на 31.12 2002 |
абсо-лют-ное |
отно-ситель-ное |
|
|
Денежные активы |
|
|
|
|
|
100 |
100 |
100 |
- |
- |
|
Доля в ТА |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Доля в имуществе |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
По видам |
||||||||||
|
денежные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
краткосрочные фин.вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них ………….. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проанализируйте движение денежных средств предприятия по форме 4, используя таблицу 19. Если форма не составляется, самостоятельно сформируйте отчет о движении денежных средств косвенным способом и проанализируйте его.
Таблица 19 – Форма для анализа движения денежных средств
|
Показатель |
Сумма, тьс.руб. |
Изменение суммы |
Удельный вес, в процентах |
Изменение удельного веса |
||||||
|
2000 |
2001 |
2002 |
абсо-лют-ное |
отно-ситель-ное |
2000 |
2001 |
2002 |
абсо-лют-ное |
отно-ситель-ное |
|
|
Денежные средства на нач.периода |
|
|
|
|
|
100 |
100 |
100 |
- |
- |
|
Поступило денежных средств |
||||||||||
|
………………… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Израсходовано денежных средств |
||||||||||
|
………………… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства на кон.периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сделайте вывод о динамике и структуре поступлений и выплат, их влиянии на остаток денежных средств.
Проанализируйте денежные потоки предприятия по видам, используя таблицу 20, поясните расчет.
Таблица 20 – Форма для анализа денежных потоков
|
Показатель |
Сумма, тьс.руб. |
Изменение суммы |
Удельный вес, в процентах |
Изменение удельного веса |
||||||
|
2000 |
2001 |
2002 |
абсо-лют-ное |
отно-ситель-ное |
2000 |
2001 |
2002 |
абсо-лют-ное |
отно-ситель-ное |
|
|
Чистый денежный поток |
|
|
|
|
|
100 |
100 |
100 |
- |
- |
|
ЧДП / ПДП |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
По направленности |
||||||||||
|
Положительный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отрицательный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По видам деятельности |
||||||||||
|
Операционный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиционный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сделайте предположение о том, какой денежный поток наблюдается на предприятии – избыточный, дефицитный, равновесный. Поясните выбор варианта, предложите меры по оптимизации денежного потока.