66. Коефiцiэнтний аналiз рентабельностi банківської установи

Рентабельність – це показник прибутковості д-ті суб’єкта госп-я.

1. Рентабельність власного капіталу Рвк = ЧП / К

Якщо дохідність активів менша Рвк , то КБ ефективно використовує фін.важіль на користь акціонерів КБ

2. Рентабельність статутного капіталу Рск = ЧП / СК

Є основним з показнаків рентабельності, що цікавить акціонерів КБ, оскільки вказує скільки гр.од прибутку міститься в 1 грн од. ,вкладений у СК , скоригований на знижуючий коефіцієнт дивідендної політики.

3. Рентабельність активів Rа= ЧП/ А*100%

КБ ефективно використовує наявні ресурси, коли значення показника не менше 1 %

4. Чистий спред (ЧС) = (% дохід за кредитними операціями / кред.портфель)*100% - (% витрати за депозитами /% зобов-я )*100%. Харак-є рівень узгодженості % політики КБ за кредитними і депоз.операціями (не менше 1,25 %)

5. Чиста % маржа (ЧПМ) = ( % дохід - % витрати)*100% / Активи. Дає змогу оцінити здатність КБ утворювати чистиі % дохід

6. Рентабельність праці = ЧП / середньорічна чисельність персоналу. Показує прибуток на одного службовця

7. Рентабельність витрат на персонал = ЧП / витрати на утримання персоналу

8. Собівартість позичкового капіталу = видатки / робочі активи - вказує на реальну ціну кред.ресурсів.

Rк = dа*Мк* Rd

67. Значення, мета, завдання та iнформацiйнi джерела аналiзу лiквiдності банку.

Ліквідність відіграє важливу роль у дія-ті окремого Б. Неліквідний банк не може виконувати свої ф-ції і проводити операції з обслуговування клієнтів, його рейтинг знижується, що ускладнює запозичення коштів із зовнішніх джерел, Б втрачає прибуток. Ліквідність підтримує рівновагу Б сис-ми і зумовлює централізоване регулювання дія-ті б.

Метою аналізу банківської ліквідності є оцінювання та прогнозування можливостей банку щодо своєчасного виконання своїх зобов’язань за умови збереження достатнього рівня прибутковості.

Завдання – 1. визначення фактичної ліквідності

2. оцінювання відповідності фактичних значень нормативыв лыквыдносты вимогам НБУ 3. виявлення причин выдхилення 4. аналіз стабільності ресурсної позиції банку 5. прогнозування потреби банку у ліквідних коштах

Інформаційні джерела

1. Внутрішні - Звітність про депозитну діяльність банку, Звітність про стан кредитного портфеля, Звітність про портфель ЦП, Звітність про формування резервів на покриття ризиків за кредитними операціями

2. Зовнішні - Інформація, отримана безпосередньо від клієнтів банку і контрагентів, офіційні повідомлення.

68. Аналiз лiквiдності за допомогою економiчних нормативiв

Інструкція Про порядок регулювання діяльності банків України № 368

- норматив миттєвої ліквідності

Н4 = ( Кошти в касі + Кошти на коррахунках)/ Зобов’язання за поточними рахунками > = 20%

- норматив поточної ліквідності

Н5 = Вимоги/ Зобов’язання до 30 днів > = 40%

- норматив короткострокової ліквідності

Н6 = Ліквідні активи / Короткострокові зобов’язання до 1 року > = 20%

69. Коефiцієнтний аналіз ліквідності

1) Коефіцієнт загальної ліквідності банку =

Загальні активи / Загальні зобов’язання > 100 %

2) Коефіцієнт високоліквідних активів = Високоліквідні активи / Робочі активи >= 20%

3) Коефіцієнт співвідношення ліквідних і загальних активів = (Готівка + МБК (надані і отримані)) / Суму активів

4) Коефіцієнт співвідношення позик і депозитів= Активи з нормальним ризиком (позаки авізо, дисконти) / Депозити = 70-80 %

5) Коефіцієнт ліквідних ЦП = ЦП уряду, що перебувають у портфелі банку / Суму активів

6) Коефіцієнт структурного співвідношення вкладів = Депозити до запитання / Структурні депозити