Раздел 2. Банки и банковская система

Тема 2.1. Банковская система рф

Студент должен знать:

• сущность банковской системы;

• функции Центрального Банка России и другие виды банков;

уметь:

- определять проценты по вкладам.

Банковская система РФ, ее структура и функции отдельных звеньев. Задачи и функции Центрального банка России. Пассивные и активные опе-

рации Центрального банка России. Роль Центрального банка России в регу­лировании денежно-кредитной системы.

Коммерческие банки России в условиях перехода на рыночные от­ношения. Функции коммерческих банков. Виды банковских операций. Кре­дитная политика коммерческих банков. Организация и порядок кредитова­ния. Принципы кредитования. Кредитный договор. Инвестиционная дея­тельность и политика коммерческих банков. Комиссионные и трастовые операции банков. Простые и сложные проценты. Дисконтирование.

Функции Сберегательного банка и его операции. Виды вкладов и ценных бумаг Сберегательного банка.

Формирование современной системы ипотечных банков.

Методические рекомендации

Банк - это специализированное кредитное учреждение, созданное для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на ус­ловиях срочности, платности и возвратности.

Банковская система - это совокупность банков и небанковских кре­дитных организаций (небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные виды банковских операций). До 1988 года в нашей стране существовала одноуровневая банковская система, в которую входил государственный банк и его отделения. До 1992 года существовали крупные специализированные банки, занимающиеся кредитованием отдельных отраслей народного хозяйства. В настоящее время в Российской Федерации сформировалась двухуровневая банковская система.

.Структура банковской системы

Банковская; I уровень - госбанк - Центральный банк РФ система II уровень - все коммерческие банки (КБ)

Банковская система страны развивается и осуществляет свою дея­тельность на основе Законов РФ «О банках и банковской деятельности в РСФСР», «О Центральном банке Российской Федерации».

Центральный банк - это государственный банк, т.е. банк, наделен­ный государственными функциями. Он осуществляет централизованное кредитование, выдает лицензии коммерческим банкам от имени государст­ва, организует и контролирует денежное обращение. Центральный банк от

52

53

имени государства имеет право выпуска кредитных денег в форме налич­ных банкнот и в форме записи на счетах, поэтому Центральный банк явля­ется и эмиссионным банком.

Функции Центрального банка России:

1. монопольная эмиссия банкнот, т.е. выпуск общепризнанных кре­дитных денег, законных средств расчета и платежа;

2. Центральный банк является банком банков, т.е. его клиентами являются коммерческие банки, которых он кредитует, для этого ус­танавливается учетная ставка кредитования;

3. проводит денежно-кредитное регулирование в стране;

4. кредитует государство;

5. осуществляет операции на открытом рынке ~ это покупка и про­дажа государственных ценных бумаг, как форма вложения свобод­ных денежных средств и способ финансирования государства;

6. выполняет девизные операции - это покупка и продажа Центро­банком иностранной валюты для поддержания в определенных пре­делах курса национальной денежной единицы;

7. осуществляет банковский надзор и аудит за деятельностью ком­мерческих банков, выдает лицензии и осуществляет контроль за коммерческими банками.

Коммерческие банки осуществляют разнообразные виды банков­ских операций для своих клиентов по привлечению и размещению денеж­ных средств, организуют выпуск ценных бумаг, привлекают межбанковские кредиты и оказывают другие виды банковских услуг.

Все коммерческие банки классифицируются по трем основным признакам:

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формиро­вания (по форме собственности): акционерное общество; закрытое акционерное общество; общество с ограниченной ответственностью; государственные банки; муниципальные банки; банки с участием иностранного капитала; филиалы иностранных банков. 2. По видам совершаемых операций: эмиссионные банки;

универсальные банки - они выполняют все виды банковских опе­раций;

специализированные банки - совершают множество банковских операций, но одна из них является ведущей, определяющей. Пример: сберегательный банк - работа по вкладам населения; ипотечные банки - предоставляют кредит под залог недвижимого имущества: земельные участки, строения, сооружения;

- инвестиционные банки - кредитование капитальных вложений.

3. По обслуживаемой клиентуре:

отраслевые банки (Агропромбанк, Социнвестбанк, Нефтехим­банк, Железнодорожный банк и др.);

территориальные - обслуживают клиентов данной территории (республиканские, региональные, общероссийские).

Все банковские операции делятся на две группы:

I группа - собственно банковские операции (традиционные).

II группа - околобанковские операции (нетрадиционные), ха­ рактерны для небанковских кредитных организаций.

/ группа - собственно банковские - операции делятся на активные и пассивные.

Активные операции - это операции по предоставлению кредитов, осуществлению расчетов, учетные операции. Актив банка включает капи­тальные и текущие статьи. Капитальные статьи - земля, здания, принадле­жащие банку; текущие статьи - денежная наличность банков, учтенные век­селя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности выделяют четыре группы банковских активов:

1. первичные резервы (денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы) - не приносят дохода, но являются главным источником ликвидности банка;

2. вторичные резервы (векселя и другие краткосрочные ценные бу­маги) - служат источником пополнения первичных резервов;

3. портфель банковских ссуд - главный источник прибыли банка; портфель ценных бумаг - доход и дополнение вторичных резервов. Пассивные операции - это все операции по привлечению денежных

средств в банк. Пассив банка включает: капитальные и текущие статьи. Ка­питальные статьи - акционерный капитал (образуется путем выпуска бан­ковских акций, добровольных денежных и материальных взносов учредите­лей банка); резервный капитал (образуется за счет ежегодных отчислений от

54

55

прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров) и нерас­пределенная прибыль (оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный капитал часть прибыли). Текущие статьи - прежде всего бан­ковские депозиты (вклады).

// группа - околобанковские операции. Существуют следующие ви­ды:

1. трастовые - это операции по доверительному управлению иму­ществом клиента (недвижимость, ценные бумаги, вклады). Клиент заключает договор с банком на управление его имуществом;

2. лизинговые - долгосрочная аренда техники, оборудования;

3. факторинговые - это выкуп долга предприятия банком с после­дующим расчетом между предприятием и банком;

4. торгово-комиссионные - покупка и продажа по поручению кли­ента драгоценных металлов, драгоценных камней, покупка и про­дажа ценных бумаг.

Основные принципы кредитования. Возвратность кредита, кредит должен быть возвращен в полном объеме. Срочность кредита, кредит выда­ется на определенный срок, после которого он должен быть возвращен. Платность - означает возврат заемщиком не только первоначальной суммы, но и оплату за пользование кредитом, которая называется банковским про­центом или ссудным процентом. Целевой характер - кредит выделяется на строго определенные цели. Материальная обеспеченность кредита, т.е. за­емщик должен быть в состоянии заплатить и вернуть кредит. Дифференци­рованный характер кредита - означает дифференцированный подход ком­мерческих банков к различным категориям заемщиков при определении суммы кредита и платы за кредит.

Действует определенный порядок кредитования клиентов, вклю­чающий в себя следующие основные этапы:

• рассмотрение заявки клиента на кредит;

• изучение банком кредитоспособности заемщика;

• оформление кредита;

• контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатами по ней процентов.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответст­венность заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объем кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и т.п.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» под вкладом понимаются денежные средства в валюте Рос­сийской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачива­ется в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклад до востребования - наиболее распространенный вид вклада, поскольку он может быть получен любым лицом, предъявившим сберега­тельную книжку С пометкой «на предъявителя», в любое время, а также в полном объеме вклада или частично. Но за пользование этим видом вклада Сберегательный банк платит самый низкий процент.

Срочные вклады отличаются тем, что принимаются на срок не ме­нее одного года, выплата средств с вклада по частям не производится.

Выигрышные вклады характерны тем, что проценты по вкладам не начисляются к сумме вклада каждого вкладчика, а разыгрываются между всеми вкладчиками данного вида вклада. Обычно выигрыши по этим вкла­дам проводятся в пределах города или региона.

Новыми вкладами Сбербанка в последние годы стали депозиты -вклады, вносимые на определенный срок и в установленном размере.

Срочный вклад с ежемесячной выплатой доходов является новше­ством в практике сберегательного дела. Вклад вносится в сумме не менее определенной суммы, и проценты на него начисляются ежемесячно, произ­водится капитализация доходов, когда начисленные проценты причисляют­ся к сумме вклада, и на следующий месяц проценты начисляются уже от этой общей суммы и т.д.

Используются также такие новые формы вкладов, как сберегатель­ный и депозитный сертификаты. Держателями сберегательного сертифика­та являются только физические лица, а депозитного - только юридические лица. Сертификат - ценная бумага, обязательство банка по выплате разме­щенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику. Сертификат являет­ся срочным и именным, право требования по нему может передаваться од­ним лицом другому, что делает его достаточно привлекательным для юри­дических лиц.

Номерной вклад открывается лично вкладчиком наличными день­гами и рассчитан на клиентов, которые заинтересованы в анонимности сво­его счета. По вкладу совершаются приходные и расходные операции.

* :....'"■

56

57

Валютная рента. Минимальная сумма вклада - 100 000 долларов США. Начисленные проценты ежемесячно причисляются к остатку вклада. Срок хранения не ограничен. Гарантированы конфиденциальность и инди­видуальное обслуживание.

Банкнотный вклад в валюте ~ минимальная сумма вклада 300 дол­ларов США. Срок хранения - 2, 4, 8 и 12 месяцев. Полная сумма вклада вместе с причисленными процентами выплачивается по истечении огово­ренного срока.

Целевой накопительный вклад для приобретения жилой площади открывается отделениями Сберегательного банка только в Москве.

Взносы принимаются в долларах США в размере не менее 300 дол­ларов с минимальным сроком в 6 месяцев.

Сберегательный банк также открывает валютные счета гражданам для осуществления таких операций, как обменные операции, переводы ва­люты за границу, выдачу наличной иностранной валюты со счетов (вкла­дов).

Существуют и другие виды вкладов и различных услуг, предостав­ляемых Сберегательным банком РФ, а также иными кредитными организа­циями.

Исчисление процентов на сумму операции по всем видам вкладов производится по следующей формуле: Пс Д

И=Сх х ,

100 К

где И - сумма исчисленных процентов;

С - сумма, на которую начисляются проценты; Пс - установленная по вкладу годовая процентная ставка; 100 - постоянная величина;

Д - количество дней, принимаемое в расчет при исчислении процентов;

К - календарное количество дней в году. [4,7]

Вопросы для самоконтроля

1. Дайте определение банка.

2. Дайте понятие банковской системы.

3. Что понимается под двухуровневой банковской системой?

4. Назовите функции Центрального банка России.

5. Охарактеризуйте типы коммерческих банков.

6. Какие виды банковских операций вы знаете?

7. Дайте определение активных операций банков.

8. Что понимается под пассивными операциями банков?

9. Понятие ликвидности банка.

10. Каковы функции коммерческих банков? 1IV Какой банк называется эмиссионным?

12. Приведите примеры специализированных банков.

13. Кредитная политика коммерческих банков.

14. Кредитный договор.

15. Функции Сберегательного банка.

16. Назовите источники банковской прибыли.

Практическое занятие Проверочный тест

1. Сущность кредита - это:

а) временно свободные денежные средства юридических и физиче­ ских лиц;

б) экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование; в)экономические отношения между банками и субъектами хозяйст­ вования;

г) экономические отношения между заемщиками в процессе произ­водства материальных благ.

2. Назовите, что относится к принципам кредитования?

а) срочность, гласность, плановость, рациональное использование;

б) платность, бессрочное пользование, гласность;

в) возвратность, безвозмездность, распределение между всеми чле­ нами общества;

г) платность, возвратность, срочность предоставляемых средств.

3. Определите, где одна из функций кредита?

а) функция регулирования производства;

б) функция регулярности в кредитных отношениях;

в) функция перераспределения денежных средств в народном хо­зяйстве;

г) функция перераспределения созданных материальных благ.

58

59

4. Назовите, что относится к источникам кредита:

а) ссудный фонд;

б) прибыль предприятия;

в) финансовые фонды государства;

г) фонд потребления и фонд накопления.

5. В чем сущность банковского процента?

а) это платежи предприятий в различные фонды;

б) это плата за пользование заемными средствами;

в) это своевременные платежи из прибыли предприятия;

г) это погашение задолженности по договорным обязательствам.

6. Отличительная особенность потребительского кредита это:

а) кредитование предпринимателей;

б) целевое кредитование производства предметов потребления;

в) кредитование создания новых предприятий;

г) целевая форма кредитования физических лиц.

7. Отношения займа между коммерческими банками и населением характеризуют:

а) потребительский кредит;

б) банковский кредит;

в) коммерческий кредит;

г) межхозяйственный кредит.

8. Предоставление кредита специализированными кредитными ор­ ганизациями - это сущность...

а) коммерческого кредита;

б) межхозяйственного кредита;

в) банковского кредита;

г) натурального кредита.

9. В чем отличие коммерческого кредита от потребительского кре­ дита?

а) кредит предоставляется субъектами хозяйствования в связи с производством и реализацией товаров и услуг;

б) кредит предоставляется субъектом хозяйствования на внедрение новой технологии;

в) кредит предоставляется физическим лицом на приобретение то­ варов народного потребления;

г) кредит предоставляется в процессе розничной продажи товаров.

10. Какой вид кредита имеет наиболее более широкую сферу при­ менения?

а) коммерческий;

б) потребительский;

в) банковский;

г) государственный?