- •Цели и задачи курса
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Программа общая часть
- •Раздел I. Финансовая деятельность и финансовое право
- •Тема 1. Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права. Источники финансового права. Основные институты финансового права
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 1 Вопросы для обсуждения
- •Список литературы к теме практического занятия 1
- •Тема 2. Финансовое право и другие отрасли права. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 2 Вопросы для обсуждения
- •Список литературы к теме практического занятия 2
- •Особенная часть
- •Раздел II. Бюджетное право Российской Федерации
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 3 Вопросы для обсуждения
- •Список литературы к теме практического занятия 3
- •Раздел III. Правовое регулирование государственных доходов
- •Тема 4. Общая характеристика правового регулирования государственных доходов. Налоговое право Российской Федерации
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 4 Вопросы для обсуждения
- •Список литературы к теме практического занятия 4
- •Тема 5. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита в Российской Федерации. Правовое регулирование страхового дела в Российской Федерации
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 5 Вопросы для обсуждения
- •Список литературы к теме практического занятия 5
- •Раздел IV. Правовое регулирование государственных расходов
- •Тема 6. Правовые основы государственных расходов. Сметно-бюджетное финансирование
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 6 Вопросы для обсуждения
- •Список литературы к теме практического занятия 6
- •Раздел V. Правовые основы банковской деятельности
- •Тема 7. Правовые основы банковской системы Российской Федерации. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовые основы расчетов и расчетных отношений
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 7 Вопросы для обсуждения
- •Список литературы к теме практического занятия 7
- •Раздел VI. Правовое регулирование денежного обращения. Основы валютного законодательства
- •Тема 8. Правовое регулирование денежного обращения. Основы денежной системы. Валютное законодательство, валютное регулирование и валютный контроль
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 8 Вопросы для обсуждения
- •Список литературы к теме практического занятия 8
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •Библиографический список
- •Терминологический словарь
- •Содержание
- •Программа общая часть
- •Особенная часть
Список литературы к теме практического занятия 3
1. Бойко И.П. Экономика для юристов: учебник / И. П. Бойко, Ф. Ф. Рыбаков. – М.: Проспект, 2003. – 272 с.
2. Горбунова О.Н. Бюджетное право России / О. Н. Горбунова. – М.: КноРус, 2002. – 192 с.
3. Грачева Е.Ю. Финансовое право России / Е.Ю. Грачева, Э.Д.Соколова. – М.: Юриспруденция, 2000.
4. Грачева Е.Ю. Финансовое право / Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова. – М.: Юристъ, 2001.
5. Карасева М.В. Финансовое право. Практикум / М.В. Карасева, В.В. Гриценко. – М.: Юристъ, 2001. – 152 с.
6. Кучеров И.И. Бюджетное право России: курс лекций / И. И. Кучеров. – М.: ЮрИнфоР, 2002. – 288 с.
7. Никитин А.М. Бюджетное право России / А. М. Никитин. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 436 с.
8. Романовский М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / М. Романовский. – СПб.: Юрайт-Издат, 2006.
9. Финансовое право: учебник / под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко. – М.: Проспект, 2007.
10. Финансовое и налоговое право: практикум / отв. ред. Н.И, Химичева. – М.: Норма, 2009. – 240 с.
Раздел III. Правовое регулирование государственных доходов
Тема 4. Общая характеристика правового регулирования государственных доходов. Налоговое право Российской Федерации
Понятие и виды государственных доходов. Классификация государственных доходов. Централизованные и децентрализованные государственные доходы. Виды государственных доходов. Виды доходов бюджета.
Система государственных доходов. Их классификация.
Налоговые и неналоговые доходы, их отличия.
Обязательные и добровольные платежи.
Правовое регулирование государственных доходов как раздел финансового права.
Налог и его функции, налоговые платежи. Основные элементы закона о налоге. Условия установления налога.
Понятие налога, сбора. Система налогов, сборов. Другие налоговые платежи: понятие, состав. Специальные налоговые режимы.
Функции налогов и сборов. Принципы их установления и взимания.
Понятие налогового права РФ. Его место в системе финансового права, связь с другими его подразделениями (разделами, институтами) и другими отраслями российского права.
Источники налогового права РФ: понятие, основания классификации, краткая характеристика. Законодательство о налогах и сборах: понятие, принципы, состав, структура, место в системе источников.
Налоговые правоотношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах: понятие, особенности, виды.
Субъекты налогового права и налоговых правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика правового положения.
Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.
Налогоплательщики: понятие, группы, основные права и обязанности.
Понятие налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
Соотношение налогового правонарушения и административного правонарушения в области налогообложения.
Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за налоговое правонарушение.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Общие условия и характеристика порядка взимания налогов и сборов: круг плательщиков налогов; объекты налогообложения; налоговый период; налоговая база; ставки налога; порядок исчисления и сроки уплаты; налоговые льготы.