- •Российская академия правосудия
- •Актуальные проблемы теории и практики налогового права
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план очная форма обучения
- •Тематический план заочная форма обучения
- •Программа дисциплины
- •Тема 1. Квалификация публичных платежей с позиции нормативного определения налога и сбора
- •Тема 2. Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах
- •Тема 3. Налоги, в которых презюмируется возможность налогоплательщика к их уплате. Косвенные налоги.
- •Тема 4. Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода.
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами
- •Тема 7. Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.
- •Тема 8. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов.
- •Тема 9. Налоговое планирование
- •Тематический план семинарских занятий для очной формы обучения
- •Тема 1. Квалификация публичных платежей с позиции
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 2.
- •Тема 2. Опубликование и вступление в силу федеральных законов о налогах и сборах.
- •Тема 3. Налоги, в которых презюмируется возможность
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 4.
- •Тема 4. Общие вопросы исчисления суммы налога. Условные методы исчисления налога. Уплата налога через налогового агента. Льготное налогообложение. Налоговая выгода.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 5.
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции, наиболее часто применяемые налоговыми органами.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Тема 6. Требование об уплате налога. Лицевые счета по учету
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 7.
- •Тема 7. Вопросы добросовестности налогоплательщика. Споры относительно налоговой выгоды. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 8.
- •Тема 8. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Семинар 9.
- •Тема 9. Налоговое планирование.
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Тема 5. Пеня за неуплату налога. Налоговые санкции,
- •Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Рекомендуемая литература (ко всем темам) нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Судебная практика
- •Специальная и научная литература
- •Вопросы к зачету
Нормативные правовые акты
-
Налоговый кодекс РФ;
-
Федеральный закон от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»;
-
Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;
-
Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
-
Федеральный закон от 05.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»;
-
Федеральный закон от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды»;
-
Федеральный закон от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи»;
-
Федеральный закон от 21.07.2005 № 114-ФЗ «О сборах за выдачу лицензий на осуществление видов деятельности, связанных с производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции»;
-
Федеральный закон от 22.12.2005 № 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год»;
-
Федеральный закон от 21.07.2007 № 186-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов»;
-
Постановление Правительства РФ от 28.08.1992 № 632 «Об утверждении порядка определения платы и ее предельных размеров…»;
-
Постановления Правительства РФ от 19.06.2002 № 438 «О ЕГРЮЛ»;
-
Постановление Правительства РФ от 12.06.2003 № 344 «О нормативах платы…»;
-
Постановления Правительства РФ от 16.10.2003 № 630 «О ЕГРИП…»;
-
Постановление Правительства РФ от 14.12.2004 № 773 «Об утверждении правил осуществления платы…»;
-
Постановление Правительства РФ от 01.12.2005 № 713 «Об утверждении правил отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска»;
-
Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 08.06.2006 № 557 «Об установлении сроков уплаты платы за негативное воздействие на окружающую среду»;
-
Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 18.12.2006 № 857 «Об утверждении классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска»;
Материалы судебной практики
-
Постановление Конституционного Суда РФ от 04.04.1996 № 9-П;
-
Постановление Конституционного Суда РФ от 11.11.1997 № 16-;
-
Постановление Конституционного Суда РФ от 24.02.1998 № 7-П;
-
Постановление Конституционного Суда РФ от 23.12.1999 № 18-П;
-
Постановление Конституционного Суда РФ от 28.02.2006 № 2-П;
-
Определение Конституционного Суда РФ от 08.02.2001 № 14-О;
-
Определение Конституционного Суда РФ от 10.12.2002 № 283-О;
-
Определение Конституционного Суда РФ от 10.12.2002 № 284-О;
-
Определение Конституционного Суда РФ от 10.07.2003 № 291-О;
-
Определение Конституционного Суда РФ от 15.07.2003 № 311-О;
-
Определение Конституционного Суда РФ от 05.02.2004 № 28-О;
-
Определение Конституционного Суда РФ от 04.03.2004 № 49-О.