3. Практичні завдання
1. Визначте суму погашувального платежу та відсотки, якщо депозит юридичної особи дорівнює 120 тис. грн., термін зберігання півроку при ставці простого відсотка 17% річних, виплата в кінці строку.
Зробіть висновок, який з способів нарахування відсотків (німецький, французький або англійський) найвигідніший для банку, який - для власника коштів.
Рішення
1) Знаходимо суму нарахованих відсотків:
S1 = 120000*180 днів*8,5%/366*100%=5016 грн. – Англ.
S2 = 120000*182 днів*8,5%/366*100%=5072 грн. – Нім.
S3 = 120000*182 днів*8,5%/360*100%=5156 грн. – Франц.
2) Знаходимо суму погашувального платежу:
SP1 = 120000+5016=125016 грн. – Англ.
SP2 = 120000+5076=125076 грн. – Нім.
SP3 = 120000+5156=125156 грн. – Франц.
Висновок: Для клієнта найвигідніший спосіб нарахування відсотків є англійський метод, для банку – французький.
2. Визначте рівень осідання коштів, якщо залишок на початок місяця становив 5432,1 тис.грн, на кінець періоду він становив 5543,2 тис.грн, оборот за приходом дорівнював 240,5 тис.грн.
Рішення
1) 5543,2-5432,1/240,5*100%=0,46=46% - високий відсоток
3.У підприємства відкрито в різних банках два розрахункових рахунка: середньомісячний залишок коштів на розрахунковому рахунку в банку А становить 245 грн. при ставці нарахування на залишки коштів 3% річних, середньомісячний залишок коштів на рахунку в банку Б – 52 грн. при ставці 0,5% квартальних. Крім того, підприємство розмістило депозит терміном на 1 місяць в сумі 700 грн. під 18% річних.
Визначте достатність суми нарахованих відсотків за всіма рахунками протягом місяця для погашення відсотків за кредитом в розмірі 1600 грн., отриманим підприємством на 15 діб під 23% річних.
Рішення
1) Визначимо суму відсотків по банку А: 245*(3%/12 міс.)=0,61 грн.
2) Визначимо суму відсотків по банку В: 52*(0,5% /4 кварт.)=0,06 грн.
3) Депозит: 700*(18%/12 міс.)=10,5 грн.
4) Всього сума відсотків по депозитам: 0,61+0,06+10,5=11,19 грн.
5) Визначимо суму відсотків по кредиту: 1600*(((23%/365 днів)*15 діб)=15,2 грн.
4. Видані банком кредити розподілились наступним чином:
|
стандартні |
2 200 тис. грн. |
коефіцієнт ризику |
2 % |
|
під контролем |
850 тис. грн. |
коефіцієнт ризику |
5 % |
|
субстандартні |
720 тис. грн. |
коефіцієнт ризику |
20 % |
|
сумнівні |
68 тис. грн. |
коефіцієнт ризику |
50 % |
|
безнадійні |
27 тис. грн. |
коефіцієнт ризику |
100 % |
Розрахуйте суму відрахувань для створення резервного фонду і проаналізуйте положення банку у зв'язку з наданими кредитами.
Рішення
1) 2200000*2%/100%=44000 грн.
2) 850000*5%/100%=42500 грн.
3) 720000*20%/100%=144000 грн.
4) 68000*50%/100%=34000 грн.
5) 27000*100%/100%=27000 грн.
6) 44000+42500+144000+34000+27000=291500 грн.
5. Підприємство виставило платіжну вимогу за відвантажену продукцію в сумі 10 230 грн., термін нормального документообігу - 10 днів, процентна ставка за кредит дорівнює 26 % . Розрахуйте плату за послуги факторингу.