3 Группа. Показатели управления финансами фирмы.

1. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств – представляет собой соотношение между величиной продаж (выручки) и уровнем оборотных средств, которые обеспечили получение этой выручки.

КоОС(1г)=В/ОС=0

КоОС(1г)=В/ОС=11 520 000 /500000=23 об.

То есть оборотный капитал за год совершил 23 оборота, что отражает его эффективное использование.

2. Длительность оборота

ДлО(1г)=365/КоОс=0

ДлО(2г)=365/КоОс=365/23=15

Продукция не занимает длительный производственный цикл.

3. Коэффициент оборачиваемости запасов - рассчитывается как отношение годовой суммы переменных затрат на выпуск и реализацию продукции к средней величине запасов за этот же период

Nоб.з.(1г)=V/ЗАПср.=0

Nоб.з.(2г)=V/ЗАПср.= 4040000/400000=10 об.

4. Длительность оборота запасов.

Дл.ОЗ(1г)=365/КОЗ=0

Дл.ОЗ(2г)=365/КОЗ=365/10=36,5

Средняя длительность от покупки ресурсов до продажи готовой продукции составляет около 37 дней. Большое количество оборотов и малый период оборачиваемости свидетельствует об эффективном использовании материальных ресурсов.

5. Период погашения дебиторской задолженности

Дл.ДЗ(1г)=ДЗ*365/В=0

Дл.ДЗ(2г)=ДЗ*365/В=150000*365/11 520 000 =4.7

У фирмы в силу специфики работы преимущественно по предоплате практически отсутствует дебиторская задолженность.

6. Длительность погашения кредиторской задолженности

Дл.КЗ(1г)=КЗ*365/В=0

Дл.КЗ(2г)=КЗ*365/В=50000*365/11 520 000 =1,58

Фирма только под конец отчетного периода начала работать с фирмами-поставщиками по отсрочек платежа, поэтому доля кредиторской задолженности так же мала.

7. Коэффициент задолженности – рассчитывается как отношение краткосрочных обязательств фирмы к общей величине капитала.

КЗ(1г)=Кр./К=250000/850000=0,29

КЗ(2г)=Кр./К=500000/750000=0,66

4 Группа. Показатели управления трудовыми ресурсами.

1. Показатели реализации продукции на одного человека – выручка, приходящаяся на одного работника.

Реал.(1г)=В/Кол.раб.=0

Реал.(2г)=В/Кол.раб.= 10800000 /5=2160000 руб./чел.

2. Прибыль на одного работающего.

П(1г)=П/Кол.раб.=0

П(2г)=П/Кол.раб.= 6 641 600 /5=1 328 320 руб/чел

3. Показатель удельного валогвого дохода

Уд.В.дох.(1г)=Вал.дох/Кол.раб.=0

Уд.В.дох.(2г)=Вал.дох/Кол.раб.= 8 302 000 /5=1660400 руб./чел.

4. Показатель фондоотдачи – отношение выручки от реализации к среднегодовой стоимости основных фондов (без амортизации)

Ф(1г)=Выручка/Ст.онс.ф.=0

Ф(2г)=Выручка/Ст.онс.ф.= 10800000 /146 300=74

Показатель фондоотдачи достаточно высок: на 1 руб. основных средств приходиться 74 рубль выручки.

Рассчитать денежный поток.

Поступление денежных средств за 2015 г. Тыс руб 1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг. 10800  2. Выручка от продажи имущества. 0 3. Полученные авансы. 4. Бюджетное и другое целевое финансирование. 200 5. Безвозмездное получение. 0 6. Кредиты и займы. 500 7. Дивиденды и проценты по финансовым вложениям. 0 8. Другие поступления. 0 Расходование денежных средств за 2015 г. 1. Оплата приобретенных товаров, работ, услуг. 2 000 2. Оплата труда. 170 3. Выдача подотчетных сумм и авансов. 100 4. Оплата долевого участия в строительстве. 5. Оплата машин, оборудования, транспортных средств. 146 6. Финансовые вложения. 7. Выплата дивидендов и процентов по ценным бумагам. 0 8. Расчеты с бюджетом. 1660 9. Оплата процентов и основной суммы долга по полученным кредитам и займам. 100 10. Прочие необходимые выплаты и перечисления. 500