3. Анализ исполнения бюджета миасского городского округа за период 2010-2012 гг.

3.1 Анализ деятельности отдела за период 2010-2012 гг.

Отделом проводится внутренний контроль деятельности ежедневно и ежеквартально по приему, проверке оформления и передаче в Управление документов от администраторов доходов; формированию Протоколов; проведению и учёту операций по кассовым выплатам по поручениям участников бюджетного процесса федерального уровня, неучастников бюджетного процесса; обеспечению наличными деньгами; соблюдению Технологических регламентов; проведению и учету операций по кассовым выплатам по поручениям участников бюджетного процесса уровня бюджета субъекта РФ и местных бюджетов; проведению и учету операций на лицевом счете бюджета и др.

Кроме того, ежегодно проводится контроль над ведением сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета и др.

Так, за 1 квартал 2013 года оценка результативности отдела составила 100 %, за 2 квартал - 99,8 % в результате 3 нарушений в обеспечении порядка формирования многографных карточек и обеспечении соответствия данных отчетов об исполнении бюджета распорядителей (получателей) средств бюджетов данным Управления.

К ведению отдела относятся 18 главных администраторов доходов бюджетов¹ (прил. А), среди них филиал - "Объект "Урал", войсковая часть 3498, Отдел Министерства внутренних дел РФ по городу Миассу, собрание депутатов МГО, Администрация МГО.

3.2 Общие сведения об исполнении доходов бюджета округа

Рассмотрим годовую бюджетную отчетность администраторов средств бюджета Миасского городского округа за период 2010-2012 гг.

Согласно данным Отчета об исполнении бюджета за 2012 г. доходы составили 3226172,2 тыс. рублей, расходы - 3450819,8 тыс. рублей, с превышением расходов над доходами (дефицит) на сумму 224647,6 тыс. руб.

Анализ исполнения основных параметров доходов бюджета округа в 2012 году и анализ исполнения доходов бюджета в сравнении с 2011 годом и с 2010 годом представлены в табл. 1.

Таблица 1 - Исполнение основных параметров доходов бюджета МГО в 2012 г. и в сравнении с предыдущими периодами

Наименование доходов	2010 (млн. руб.)	2011 (млн. руб.)	2012 (млн. руб.)
Налоговые доходы	873,8	1041,7	1097,9
Неналоговые доходы	215,5	147	175,5
Налоговые и неналоговые доходы	1089,3	1188,7	1273,4
Дотации	367,5	498,3	129,1
Субсидии	392,9	495,7	490,2
Субвенции	1050,2	1082,5	1317,7
Иные межбюджетные трансферты	6,1	195,9	1,7
Прочие безвозмездные поступления	0,1	0,5	0,3
Безвозмездные поступления	1816,8	2272,9	1952,8
Возврат остатков субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-11,2	-18,4	-19,2
ВСЕГО ДОХОДОВ	2894,9	3443,2	3207,0

Анализ структуры доходной части бюджета округа за 2012 год показал, что безвозмездные поступления составляют 60,89 % от общего объема исполненных доходов и более, чем в 1,5 раза превышают сумму поступивших в бюджет округа налоговых и неналоговых доходов, которые составили 39,7 % от общей суммы исполненных доходов. Произведенный возврат целевых средств прошлых лет уменьшил объем доходов бюджета на 0,59 %.

Доходная часть бюджета округа снизилась в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 236,2 млн. руб. или на 7,37%, по сравнению с 2010 годом возросла на 312,1 млн. руб. или 9,73 %.