2.3 Анализ активных операций банка
Следующим этапом анализа финансовой деятельности кредитной организации является анализ управления активами.
Прежде всего, необходимо рассмотреть структуру банковских активов в таблице 2.3.8.
Таблица 2.3.8. Структура банковских активов
|
МСФО |
31 декабря 2010 г. |
31 декабря 2009 г. |
31 декабря 2008 г. | ||||||||||
|
Млн.руб |
Доля активов |
Прирост год к году |
Млн. руб. |
Доля активов% |
Прирост год к году |
Млн.руб |
Доля активов % | ||||||
|
Общий кредитный портфель |
76 003 |
78,1 |
31,3 |
57 865 |
64,3 |
0,7 |
57 485 |
72,1 | |||||
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля |
-8 012 |
-8,2 |
32,2 |
-6 059 |
-6,7 |
30,2 |
-4 653 |
-5,8 | |||||
|
Чистый кредитный портфель |
67 992 |
69,9 |
31,2 |
51 806 |
57,6 |
-1,9 |
52 832 |
66,3 | |||||
|
Средства в кредитных организациях |
9 190 |
9,4 |
-40,7 |
15 492 |
17,2 |
3272,3 |
459 |
0,6 | |||||
|
Ценные бумаги (ЦБ), оцениваемые по справедливой стоимости через ОПУ |
223 |
0,2 |
-61,8 |
585 |
0,6 |
78,6 |
327 |
0,4 | |||||
|
ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи |
9 434 |
9,7 |
5,7 |
8 923 |
9,9 |
367,6 |
1 908 |
2,4 | |||||
|
ЦБ, удерживаемые до погашения |
150 |
0,2 |
-63,4 |
410 |
0,5 |
-84,3 |
2 611 |
3,3 | |||||
|
Всего портфель ЦБ |
9 807 |
10,1 |
-1,1 |
9 918 |
11,0 |
104,6 |
4 847 |
6,1 | |||||
|
Денежные средства и средства в кредитных организациях |
7 513 |
7,7 |
-10,6 |
8 401 |
9,3 |
-49,9 |
16 775 |
21,1 | |||||
|
Основные средства и нематериальные активы |
4 925 |
5,1 |
12,2 |
4 390 |
4,9 |
11,3 |
3 944 |
5,0 | |||||
|
Амортизация основных средств и обесценение нематериальных активов |
-2 601 |
-2,7 |
42,7 |
-1 823 |
-2,0 |
58,3 |
-1 151 |
-1,4 | |||||
|
Чистые основные средства и нематериальные активы |
2 324 |
2,4 |
-9,5 |
2 568 |
2,9 |
-8,1 |
2 793 |
3,5 | |||||
|
Прочие активы |
452 |
0,5 |
-75,3 |
1 828 |
2,0 |
-7,3 |
1 972 |
2,5 | |||||
|
Всего активов |
97 277 |
100,0 |
8,1 |
90 013 |
100,0 |
13,0 |
79 678 |
100,0 | |||||
В течение 2008-2010 гг. активы Банка выросли на 22,1%, во многом благодаря активному наращиванию кредитного портфеля: чистый кредитный портфель вырос в течение периода на 28,7%, что является существенным ростом, учитывая значительное ухудшение операционных условий в России в 2009 году и создание соответствующих резервов.
Избыточная ликвидность, которая образовалась вследствие активных маркетинговых компаний по привлечению вкладов, размещается в форме депозитов на рынке МБК. Уменьшение депозитов в 2010 году по сравнению с 2009 годом вызвано ростом потребительского спроса, и, как следствие, размещением средств в форме кредитов.
А так же нужно рассмотреть прочие активы зафиксированные в отчетности банка в таблице 2.3.9.
Таблица 2.3.9 Прочие финансовые и нефинансовые активы
|
|
31 декабря 2014 года |
31 декабря 2013 года | |
|
Прочие нефинансовые активы | |||
|
Предоплата и дебиторская задолженность по прочим операциям |
772 417 |
929 326 | |
|
Имущество, полученное в качестве обеспечения по кредитным договорам |
145 001 |
102 524 | |
|
Налоги к возмещению, кроме налога на прибыль |
52 193 |
41 711 | |
|
Инвестиционная недвижимость |
8 279 |
11 137 | |
|
Расчеты с сотрудниками |
3 479 |
2 175 | |
|
Материально-производственные запасы |
248 |
16 913 | |
|
|
981 617 |
1 103 786 | |
|
За вычетом резерва под обесценение |
(65 056) |
(42 376) | |
|
Итого прочие нефинансовые активы |
916 561 |
1 061 410 | |
|
Итого прочие активы |
1 078 251 |
1 085 788 | |
|
Прочие финансовые активы | |||
|
Дебиторская задолженность по прочим операциям |
177 913 |
48 653 | |
|
Начисленные комиссионные доходы |
95 187 |
78 427 | |
|
Прочие финансовые активы |
46 652 |
7 542 | |
|
|
319 752 |
134 622 | |
|
За вычетом резерва под обесценение |
(158 062) |
(110 244) | |
|
Итого прочие финансовые активы |
161 690 |
24 378 | |
Так же нужно рассмотреть виды активов банка в таблице 2.3.10 для сбора полной, и достоверной информации.
Таблица 2.3.10 Виды активов коммерческого банка
|
Виды активов |
Сумма |
Удельный вес, % |
Отклонение на 01.01.14 отчетного года от 01.01.13 базового | |||||
|
01.01.2013 б.г. |
01.01.2014 о.г. |
01.01.13 б.г. |
01.01.14 о.г. |
руб. |
% | |||
|
1. Денежные средства |
26 410 824 |
28 303 294 |
4 |
4,1 |
1 892 470 |
+0,1 | ||
|
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ |
22 122 730 |
27 919 791 |
3,4 |
4,1 |
5 797 061 |
+0,7 | ||
|
2.1. Обязательные резервы |
5 544 555 |
5 188 280 |
0,9 |
0,8 |
-356 275 |
-0,1 | ||
|
3. Средства в кредитных организациях |
6 724 547 |
10 826 324 |
1 |
1,6 |
4 101 777 |
+0,6 | ||
|
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
14 949 146 |
16 302 939 |
2,2 |
2,4 |
1 353 793 |
+0,2 | ||
|
5. Чистая ссудная задолженность |
469 832 138 |
479 159 870 |
72,2 |
69,6 |
9 327 732 |
-2,3 | ||
|
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
|
7. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
80 905 963 |
95 179 149 |
12,4 |
13,8 |
14 273 186 |
+1,4 | ||
|
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
14 976 968 |
16 419 482 |
2,3 |
2,4 |
1 442 514 |
+0,1 | ||
|
9. Требования к получению процентов |
40 495 498 |
40 767 416 |
6,2 |
5,9 |
271 918 |
-0,3 | ||
|
10. Прочие активы |
14 442 787 |
14 669 725 |
2,2 |
2,1 |
226 938 |
-0,1 | ||
|
Всего активов |
650 365 103 |
688 780 574 |
106,8 |
107,1 |
|
0,3 | ||
Рисунок 2.3.9 Диаграмма активов коммерческого банка
Вывод: Основной статьей активов баланса кредитных организаций, приносящей наибольшую долю дохода, является ссудная задолженность. Она включает в себя кредиты физическим и юридическим лицам. Согласно представленным данным, наибольший удельный вес в общем объеме активов Росбанка составляет чистая ссудная задолженность 72,2 % на начало 2013 года, 69,6% на конец 2013 года. Значительный удельный вес данной статьи демонстрирует тот факт, что структура активов достаточно рациональна.
Вторую по величине позицию заняли ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Так, на начало 2013 года удельный вес статьи составил 12,4%, от общей суммы активов, а в конце 2013 -13,8%. В состав чистых вложений в ценные бумаги входят финансовые активы, оценка которых осуществляется по справедливой стоимости через прибыль или убыток, вложения в финансовые активы, которыми располагает банк для продажи, а также вложения в удерживаемые до погашения инструменты.
Наибольший прирост в активах организации в 2013 году обеспечили средства в кредитных организациях в ЦБРФ (0,7%), средства в кредитных организациях (0,6%).
Качественная оценка активов (удельный вес) необходимо потому, что их количественные характеристики, такие как объем и количесво выданных кредитов и иных вложений не дают представления об эффективности и безопасности деятельности банка.
Высокая маржа POS кредитов и кредитных карт, являющихся флагманами продуктовой линейки ОТП Банка, обусловила рост чистой процентной маржи (NIM) до 15,1% на конец 2010 г.
CIR неуклонно снижается начиная с 1 квартала 2009 года - Банк осуществляет жесткую политику контроля за операционными издержками. Так, в течение 2010 года было оптимизировано количество работников в отделениях, что позволило снизить издержки и увеличить производительность работников (операционные издержки выросли на 10,7% в 2010 г. относительно 2009 года, при общем индексе потребительской инфляции в 8,8% в 2010 г. по данным Росстата).
Жесткий контроль над издержками в 2010 г. и увеличение доли высокомаржинальных розничных продуктов в портфеле Банка позволили по итогам 2010 года выйти на рекордную чистую прибыль в
3 032 млн. рублей, что в 6 раз выше показателей предыдущего года. Свой вклад в сильные показатели Банка по прибыли в 2010 году внесло также сезонное увеличение продаж розничных кредитных продуктов в 4 квартале 2010 г.
Чистый процентный доход значительно вырос в 2010 году по сравнению с 2009 годом (+36%), несмотря на создание резервов, остававшихся на стабильно высоком уровне +9% в 2010 г. относительно уровня 2009 г.
Следует отметить, что Банк прикладывает значительные усилия по минимизации издержек: операционные расходы выросли в 2010 году на 3% относительно 2009 г., а расходы на персонал, несмотря на рост в 19,8%, учитывают рост числа новых агентов в 2010 г. (более 3 000 новых агентов).
Все это позволило Банку, несмотря на создание резервов, достичь прибыли в 3 032 млн. руб. в 2010 г. Этот рекордный результат по прибыли ОТП Банка, отражающий высокую способность Банка к генерации высоких денежных потоков для своих акционеров.