2. Економічний стан та напрями технологічних змін ТОВ «Олсідз Блек СІ».

2. Загальна характеристика діяльності підприємства «Олсідз Блек СІ».

Товариство з обмеженою відповідальністю «Олсідз Блек СІ» створене відповідно до законодавства України на підставі Протоколу № 01 Загальних зборів засновників Товариства від 24 листопада 2010 року та провадить свою діяльність з метою забезпечення суспільно-корисних потреб та отримання прибутку.

Товариство є юридичною особою, має самостійний баланс, поточні та депозитні рахунки, рахунки в цінних паперах та інші рахунки в банківських та небанківських установах (в тому числі в будь-якій іноземній валюті), круглу печатку зі своїм найменуванням, штампи, бланки, товарний знак, логотип та інші атрибути.

Товариство набуває права юридичної особи з дня його державної реєстрації. Державна реєстрація здійснюється за місцем знаходження Товариства в порядку, визначеному чинним законодавством України.

Учасниками Товариства є:

- Олсідз Індастріал Ес.Ей., юридична особа – акціонерне товариство, яка створена та діє за законодавством Великого Герцогства Люксембург, із зареєстрованим місцезнаходженням за адресою: Велике Герцогство Люксембург, Люксембург, 2220, рут де Нойдорф, 560А (560A, rue de Neudorf, L-2220 Luxembourg, Grand Duchy of Luxembourg), зареєстрована в реєстрі комерсантів та товариств Люксембургу за номером B 170347;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «Проект Південний», яке зареєстровано Подільською районною у м. Києві державною адміністрацією 23.04.2012 р., ідентифікаційний код 38092014, місцезнаходження: 04070, м. Київ, вул. Верхній Вал, 72.

Рішенням учасників на загальних зборах Товариства та відповідно до Протоколу № 03 від 22 серпня 2011 р., Товариство змінило свою назву на «Олсідз Блек СІ» і є правонаступником Товариства з обмеженою відповідальністю «Олсідз Капітал Україна».

Товариство має повне найменування:

. українською мовою: Товариство з обмеженою відповідальністю «Олсідз Блек СІ»;

. російською мовою: Общество с ограниченой ответственностью «Олсидз Блэк СИ»;

Місцезнаходження підприємства: 04655, м. Київ, вул. Верхній Вал, 72.

Цивільна правоздатність Товариства виникає з моменту його створення і припиняється з дня внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запису про його припинення або з іншого моменту, визначеного чинним законодавством України. Цивільна правоздатність Товариства може бути обмежена лише за рішенням суду. Товариство є юридичною особою, його діяльність здійснюється в відповідності з Конституцією України, Господарським кодексом України, Цивільним кодексом України, Законом України «Про господарські товариства», іншими нормативними актами України.

Метою діяльності ТОВ «Олсідз Блек СІ» є отримання прибутку шляхом здійснення виробничо-господарської, торгівельної, комерційної, посередницької та іншої діяльності з насичення споживчого ринку товарами, послугами та роботами, задоволення потреб фізичних та юридичних осіб в продукції власного виробництва. Крім того на меті є обмін досвідом та розвиток зв'язків з резидентами та нерезидентами України, формування ринкових відносин, та підвищення ефективності використання природних ресурсів.

Основними видами діяльності товариства є:

• оптова торгівля і посередництво в оптовій торгівлі; оптова торгівля сільськогосподарськими продуктами, продовольчими товарами, непродовольчими споживчими товарами, сировиною вітчизняного та імпортного виробництва та здійснення інших видів діяльності, що відносяться до оптової торгівлі і посередництва у торгівлі;

• оптова, дрібнооптова та роздрібна торгівля продуктами харчування;

• здійснення торгівельної діяльності товарами власного виробництва;

• організація оптової, роздрібної, комісійної торгівлі матеріалами, сировиною, напівфабрикатами;

• товарообмінні (бартерні) операції та інша діяльність, що побудована на формах зустрічної торгівлі, в тому числі з іноземними суб'єктами господарської діяльності;

• здійснення зовнішньоекономічної діяльності (операції, пов’язані з імпортом та експортом товарів, робіт та послуг), включаючи міжнародну торгівлю, міжнародне фінансування;

• надання транспортно-експедиційних послуг,

• всі види діяльності, пов’язані з перевалкою, зберіганням, виробництвом, обробкою, переробкою зернових, бобових та олійних культур, продукції сільського господарства сировини;

• виробництво нерафінованої олії, рафінованої олії, шроту, жмиху та жирів;

• ведення сільськогосподарського виробництва;

• вирощування зернових, насіннєвих, бобових та технічних культур;

• інші види діяльності, що не суперечать чинному законодавству України.

Учасники товариства:

Учасниками товариства можуть бути будь-які фізичні та юридичні особи, які на підставах, передбачених Законодавством України набули частки в статутному капіталі товариства.

Учасники мають право згідно з Законодавством України:

1. Брати учать в управлінні товариством.

2. Брати участь у розподілі прибутку товариства та одержувати його частку (дивіденди).

3. Відступити (здійснити відчуження) свою частку (її частину) в статутному капіталі товариства іншому учаснику товариства або за згодою інших учасників – третій особі.

4. Переважного придбання частки (її частини) учасника в статутному капіталі, який її відступив, пропорційно до розміру своєї частки в статутному капіталі або в іншому погодженому між учасниками розмірі.

5. Вийти зі складу учасників в порядку, встановленому Законодавством України.

6. Одержувати інформацію про діяльність товариства, а саме річні баланси, звіти товариства про його діяльність, протоколи загальних зборів та інших органів управління товариства, які на вимогу учасника воно зобов’язане надавати йому для ознайомлення.

7. Учасники товариства мають й інші права у відповідності з Законодавством України.

Сьогодні наша країна забезпечує більше половини виробленої у світі соняшникової олії та займає по цьому показнику перше місце у світі.

Позиції України продовжують закріплюватись, в країні збудовані та продовжують будуватися нові високотехнологічні, енергозберігаючі заводи та термінали. Цей ринок в нашій країні залишається дуже цікавим для інвестицій.

«Олсідз» - промислова компанія, яка працює на ринку переробки соняшника вже 18 років. У своїй новій формі компанія працює з 2010 року, але торгівельна марка та керівництво компанії відомі вже давно (раніше «Зерноторговая компания»). У попередні роки вона була лідером серед провідних експортерів соняшникової нерафінованої олії, відправляючи за кордон більше, ніж 20% від загального обсягу імпорту.[53, с.1]

У 2010 році, у компанію було залучено іноземних інвесторів із Люксембурга, Швейцарії, Голландії та Німеччини, було прийнято стратегічне рішення про інвестування власних коштів у закупівлю насіння соняшника для посіву, та у закупівлю нового обладнання для переробки насіння крім того у розвиток свого індустріального парку у районі порту Південний. Проект складається із будівництва самого великого в Україні заводу з переробки насіння соняшника, сої і рапса потужністю 1,4 млн тон за рік, портового терміналу з перевалювання рослинної олії потужністю до 1 млн тон за рік та портового елеватора з превалювання зерна потужністю до 6 млн тонн за рік, а також завод по перерабці сої - 1,5 млн тон за рік. Компанія також прийняла рішення інвестувати кошти у розвиток портової інфраструктури, а саме причалів в акваторії порту Південний та залізниці, тому що без розвитку інфраструктури в майбутньому діяльність підприємства просто неможлива. Реалізація даних проектів передбачає інвестування в розмірі близько $400-500 млн та створення більше ніж 2000 робочих місць.

У 2011-2012 роках здійснювалась діяльність переробника насіння олійних по давальницькій схемі на потужностях олійнопресового заводу, закуплено нове обладнання для екстракційного способу здобуття олії. Компанія була визнана третьою за величиною об’ємів вантажовідправником нерафінованої соняшникової олії в Україні.

У 2013-2014 році компанія запустила частину проекту - термінал по перевалюванню рослинних олій, котрий вже перевалив до півмільйона тон соняшникової олії. Активно будується олійноекстракційний завод (четвертий етап), який буде перероблювати екстракційним способом три види олійних культур – 4000 тон за добу соняшника, 3000 тон за добу рапсу, 2400 тон за добу бобів сої. Третій та другий этапи передбачають розширення потужностей, які працюють по зберіганню та транспортуванню олії. [53,c.1]

Концептуальна новизна терміналу «Олсідз Блек СІ» - це мінімальний вплив людського фактору на процеси виробництва. Це дає змогу зменшити втрати об’ємів та збільшити якість виготовленої продукції. Крім того це економія ресурсів – на підприємстві працює всього 42 чол.

Колектив висококваліфікованих спеціалістів, який складається з 42 працівників, разом з директором компанії, здатний забезпечити ефективну роботу всієї компанії завдяки автоматизованій праці на якісному, сучасному, високотехнологічному оснащені.

Разом із будівництвом та розширенням потужностей підприємства також планується розвиток екологічних та енергосберегачих проектів. Таких як котел, працюючий на відходах виробництва – лузгі насіння, що дасть змогу повністю відмовитись від постачання газу. Також планується установка парової енерготурбини, яка буде надавати близько 5-7 МВт електроенергії. Це дасть змогу забезпечити не тільки власні потреби, а й ділитися з сусідніми терміналами.

Крім того гаряча вода, яка буде залишатись в котельні з температурою 60°С може бути використана для використання її в теплицях розміром 2-5 га. Це дасть змогу зрощувати екологічно чистий та дешевий продукт. Фактично буде створено єдиний енергетичний цикл. [51,c.1]

Комплексний аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства

Оцінка динаміки і структури балансу. Необхідним етапом, який передує проведенню аналізу, є перетворення звітного балансу у таку форму, яка, з одного боку, робить можливим проведення об’єктивного аналізу та, з іншого, буде максимально зручною для розрахунку аналітичних показників.

Структура коштів «Олсідз Блек СІ» може бути проаналізована за допомогою активної частини балансу (таб. 2.1.)

Таблиця 2.1.

Аналітичне групування статей активу балансу.

Актив балансу	2012		2013			2014	Темп росту	Відхилення %
	Тис. грн	% до підсум-ку	% до підсумку	Тис. грн	% до підсум-ку
1.Основні кошти та вкладення	53465	61,2	60,6	50373	60,6		94,2	-0.6
2. Оборотні активи	33591	38,8	39,3	32127	39,3		96,2	18.1
2.1. Запаси	24121	24,3	31,2	28622	31,2		122,1	6.9
2.2.Дебіторська заборгованість	2052	2,3	2,8	2342	2,8		114,1	0.5
2.3.Грошові кошти	7418	8,5	1,4	1163	1,4		15,7	-7.1
Баланс (майно підпрства)	87056	100,0	100,0	82500	100,0		95,0	-

Наочно структуру активу балансу зображено на рис. 2.1. Кошти «Олсідз Блек СІ» або його активи – це вартість майна та боргових прав , які має та контролює підприємство на певну дату. Підсумок активу балансу показує суму коштів підприємства. За 2012 рік по підприємству ця сума становила 87056 тис.грн., а у відповідному періоді 2014- 82500 тис.грн.

Рис. 2.1. Структура активів «Олсідз Блек СІ»

Зменшення валюти балансу за 2013 рік склало 2586 тис.грн. Таке відхилення пояснюється зменшенням грошових коштів та виробничих запасів.

Баланс побудований таким чином, що кошти підприємства розташовуються від менш ліквідних до більш ліквідних (що легко реалізуються).

Усі активи підприємства поділяються на поточні активи (оборотні кошти) та фіксовані активи (основні кошти). Поточні активи-це оборотні кошти підприємства, вони відображені у ІІ та ІІІ розділах активів балансу. Поточні активи можна поділити :

1)Активи, що легко реалізуються (АЛР), які включають: грошові кошти на рахунках, інвестиції у цінні папери інших підприємств, депозити, дебіторську заборгованість. За 2013 рік їхня сума зменшилася в 1,89 разів або на 5965 тис.грн., що обумовлено зниженням грошових коштів, дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом.

2)Запаси та витрати (ЗП). Вони відображені у ІІ розділі активу балансу, це: виробничі запаси, малоцінні та швидкозношувані предмети, незавершене будівництво, готова продукція, товари. В 2013 році їх сума складала 28622 тис.грн, а в 2012 - 24121тис. грн. Таке збільшення пояснюється зростанням запасів готової продукції.

3)Фіксовані активи, за економічною суттю-це основні кошти. У балансі вони розташовані у І розділі активу.

Аналіз структури активів підприємства показав, що у 2013 році збільшилась доля поточних активів на 1,5 %, та, відповідно, зменшилась доля необоротних активів.

У складі поточних активів найбільша їх частина спрямовувалась у виробничі запаси. Доля виробничих запасів у поточних активах у 2013 році склала 31,2%, що на 6,9% більше , ніж у 2012 році.

Цим же пояснюється зниження частки грошових коштів підприємства на 7,1%. На друге місце у 2013 році за значенням серед напрямків використання поточних активів виступає дебіторська заборгованість, частка якої у періоді, що аналізується склала 2,8%. Дебіторська заборгованість виражається тим обсягом оборотних коштів, які передаються підприємством іншим особам для заб

езпечення їх потреб.

Структура джерел коштів розраховується на основі пасиву балансу. рисунок 2.2. відображає цю структуру.

Рис. 2.2. Структура пасивів підприємства

Для того, щоб провести аналіз джерел коштів згрупуємо дані пасиву (таб. 2.2.)

Таблиця 2.2. Аналітичне групування статей пасиву балансу

Пасив балансу	2013		2014		Темп росту	Відхилення %
	Тис.грн	% до підсумку	Тис.грн	% до підсумку
1	2	3	4	5	6	7
1.Власний капітал	85446	97,8	79302	95,5	92,8	-2.3
2.Позиковий капітал	1610	1,8	3198	3,8	198,6	2.0
2.1.Довгострокові зобов’язання	16	0,02	88	0,1	550,0	0.08
2.2Короткострокові кредити та позики	26	0,03	109	0,13	419,2	0.1
2.3.Короткострокова заборгованість	1568	1,8	3001	3,6	191,4	1.8
Баланс	87056	100	82500	100	95,0	-

Можна бачити, що частка власного капіталу зменшилися через збільшення довгострокових та короткострокових заборгованостей.

Пасивна частина балансу дозволяє оцінити джерела формування коштів підприємства (таб. 2.3.). Загальний підсумок пасиву характеризує загальну суму усіх джерел коштів підприємства. Джерела поділяються на власні та позичені кошти.

Власні кошти підприємства знайшли відображення у І розділі пасиву та представлені у вигляді статутного фонду та спеціальних фондів. Як видно з таблиці 2.4., спостерігається зменшення абсолютної суми власних коштів підприємства на 6144 тис.грн. Питома вага власних коштів зменшилась на 2,3 відсоткових пункти та склала 92,8%. Структура джерел власних коштів представлена у таблиці. З неї видно , що значна частка власних коштів у 2013 році припадає на статутний капітал (64,8%)

Таблиця 2.3. Структура джерел власних коштів підприємства

Джерела власних коштів	2013рік		2014рік		Темп росту	Відхилення, %
	Тис.грн	%до підсумку	Тис.грн.	%до підсумку
Власні кошти, всього у тис.грн.	85446	100	79302	100	92,8	-
Статутний капітал	52607	61,6	51396	64,8	97,7	3,2
Додатковий вкладений капітал	1726	2,0	1726	2,2	1	0,2
Нерозподілений прибуток	31113	36,4	26180	33,0	84,1	-3,4

Аналіз майнового стану підприємства.

До показників майнового стану відносяться коефіцієнти зносу, оновлення та вибуття основних засобів (ОЗ) (таб. 2.4.)

Таблиця 2.4. Аналіз майнового стану підприємства

№	Показник	Роки			Відхилення, 2014від 2013
		2012	2013	2014
1	Сума зносу ОЗ	53844	57719	60081	2362
2	Первинна вартість ОЗ на кінець періоду	106426	108865	108166	-699
3	Первинна вартість ОЗ, що надійшли	1321	1212	1001	-211
4	Первинна вартість ОЗ на початок періоду	120065	108210	108865	655
5	Первинна вартість ОЗ, що вибули	47	-	30	-
6	Коефіцієнт зносу ОЗ, (п.1/п.2)	0,51	0,53	0,55	0,02
7	Коефіцієнт оновлення ОЗ, (п.3/п.2)	0,01	0,01	0,09	0,
8	Коефіцієнт вибуття ОЗ, (п.5/п.4)	3,91	-	2,75	-

Коефіцієнт зносу основних засобів в динаміці повинен завжди зменшуватися, але як бачимо, що разом із сумою зносу збільшується первісна вартість основних засобів, це означає , що підприємство оновлює свою виробничу базу.

Коефіцієнт оновлення основних засобів показує яку частину наявних на кінець ОЗ становлять нові основні засоби. Чим він більше, тим більше нових основних засобів в структурі останніх.

Коефіцієнт вибуття основних засобів схожий на попередній. Він показує кількість вибувших основних засобів по відношенню до всіх основних засобів. Як бачимо цей коефіцієнт постійно зменшується (в 2013 році вибувших основних засобів не було), що має позитивний наслідок, так як менше обладнання вибуває з підприємства з причин зносу, та інших причин.

Аналіз ліквідності підприємства.

Розглянемо такі показники ліквідності: коефіцієнт покриття, коефіцієнт швидкої ліквідності, коефіцієнт абсолютної ліквідності та чистий робочий капітал підприємства і відобразимо їх у рис. 2.3.

Коефіцієнт покриття визначається відношенням оборотних активів до поточних зобов'язань підприємства. В 2013 році він склав 10,5 (2012 - 21,3; 2011 - 7,8). Цей показник має бути більшим за одиницю, в 2013 році він дорівнював такому великому значенню, тому що поточні зобов'язання в цьому році були вдвічі меншими в порівнянні з 2014 роком.

Коефіцієнт швидкої ліквідності аналогічний попередньому показнику, розраховується відношенням оборотних активів без виробничих запасів до поточних зобов'язань. В 2014 він становив 2,2 , в 2013 - 7,9 , в 2011 - 3,7- що говорить про нормальний стан ліквідності на підприємстві, але ситуація погіршується.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яку частину короткострокових зобов'язань можна за необхідністю погасити негайно. В 2014 році він склав 0,37, в 2013 - 4,65 , в 2012 - 0,06. Як бачимо, показник знаходиться в межі допустимих значень (крім 2012) , яке складає 0,2. Отже, «Олсідз Блек СІ» абсолютно ліквідне, але і тут спостерігається погіршення ситуації.

Чистий робочий капітал підприємства дорівнює різниці оборотних активів і поточних зобов'язань підприємства. В 2014 році він склав 29539, по відношенню до 2013 року він знизився на 0,086 відсотків.

Рис. 2.3. Динаміка показників ліквідності підприємства

Аналіз платоспроможності підприємства.

Для того щоб полегшити аналіз побудуємо таку таблицю.

Таблиця 2.5.